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企业发行外债备案登记实务操作指南

（-）什么情况下需要办理企业外债备案登记？

答：根据《国家发展改革关于推进企业发行外

债备案登记制管理改革的通知》（发改外资2（015）

2044号）有关规定，境内企业及其控制的境外企业

或分支机构向境外举借的、以本币或外币计价、按

约定还本付息的1年期以上债务工具，包括境外发

行债券、中长期国际商业贷款等，须事前向国家发

展改革申请办理备案登记手续。

（二）“1年期以上债务工具”，是否包括1年？

答：“1年期以上”不包括1年期。

（三）“企业发行外债，须事前向国家发展改革

申请办理备案登记手续”，其中“事前”是签署

合同之前还是发债之前？

答：“事前”指债券发行或贷款提款之前。企业

需要取得《企业借用外债备案登记证明》后再开展

外债发行或提款工作。

（四）”国家发改对企业发行外债实行规模控

制，合理确定总量和结构调控目标”，其中“规模

控制”是针对总公司还是对各子公司？

答：国家发改对企业发行外债实行规模控制”

是对全国外债规模的控制。

（五）我们企业申请的中长期国际商业贷款期限

为3年，但是国家发改给我们出具的《企业借用

外债备案登记证明》有效期只有1年，怎么办？

答：企业需在《企业借用外债备案登记证明》有

效期内提款，贷款期限以贷款合同为准。

（六）企业信用情况是否会影响发行外债备案结

果？

答：答：会影响。申请企业可事先登陆“信用中

国”网站w（ww.creditchina.gov.cn）查询企业信

用信息。

（七）企业借用中长期国际商业贷款，是否需要

向国家发改申请办理备案登记手续？

答：《国家发展改革关于推进企业发行外债备

案登记制管理改革的通知》（发改外资2（015）2044

号）所称外债包括中长期国际商业贷款，境内企业

及其控制的境外企业或分支机构向境外举借的1年

期以上中长期国际商业贷款需要向国家发改申请

办理备案登记手续。

A（）境内企业（及其控制的境外企业或分支机

构）向境外企业（包括境外股东、境外子公司）举

借的1年期以上外债是否需要向国家发改申请办

理备案登记手续？

答：需要。

（九）某境内企业（及其控制的境外企业或分支

机构）计划向境外银行举借一笔循环贷款，单笔贷

款期限不超过1年，授信期限超过1年，是否需要

向国家发改申请办理备案登记手续？

答：需要。

（十）需要办理备案登记的范围是否仅限于公开

发行外债？投资公司定向发行的可转债是否需要办

理备案登记手续？

答：需要办理备案登记的范围不仅限于公开发行

外债。投资公司定向发行的可转债需要办理备案登

记手续。外债包括但不限于普通高级债、资本债、

永续债、可转债、优先股等境外债务性融资工具。

（十一）境内金融机构对外转让不良债权是否需

要办理备案登记手续？

答：根据《国家发展改革关于做好对外转让债

权外债管理改革有关工作的通知》（发改外资2（016〕

1712号）有关规定，境内金融机构向境外投资者

转让不良债权，形成境内企业对外负债，适用《国

家发展改革关于推进企业发行外债备案登记制管

答：应由对企业具有实际控制权或对外债具有实

际决策权的主体出具。

（十七）境内银行申请借用外债，需要提供《企

业借用外债真实性承诺函》，没有总经理和财务负

责人，对应签字栏该