公司对外投资管理制度.docx

公司对外投资管理制度

?一、总则

1.目的

为加强公司对外投资管理，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保障公司资产安全，提高对外投资效益，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司（以下统称公司）的一切对外投资活动。

3.基本原则

公司对外投资应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，充分考虑投资项目的可行性、收益性和风险承受能力，确保公司利益不受损害。

二、对外投资的定义及分类

1.定义

本制度所称对外投资，是指公司以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位或个人进行的投资活动，包括但不限于设立公司、并购重组、股权投资、债权投资、证券投资等。

2.分类

-长期股权投资：是指通过投资取得被投资单位的股份，包括对子公司投资、对合营企业投资和对联营企业投资等。

-短期投资：是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等有价证券投资。

-其他投资：是指除长期股权投资和短期投资以外的其他投资活动，如委托理财、委托贷款等。

三、对外投资的决策机构及职责

1.股东大会

股东大会是公司对外投资的最高决策机构，负责审议批准公司重大对外投资事项。重大对外投资事项的标准按照公司章程的规定执行。

2.董事会

董事会负责对公司对外投资事项进行审议，并根据公司章程的规定，将重大对外投资事项提交股东大会审议。董事会在审议对外投资事项时，应当充分听取独立董事、监事会等方面的意见。

3.总经理办公会

总经理办公会负责对公司日常经营中的对外投资事项进行讨论和决策，并向董事会报告。总经理办公会在决策对外投资事项时，应当遵循公司的投资决策程序和相关规定。

4.投资管理部门

公司设立专门的投资管理部门，负责对外投资项目的调研、分析、论证、评估等前期工作，并根据公司决策机构的意见，组织实施对外投资项目。投资管理部门应当配备专业的投资管理人员，具备相应的投资分析、风险评估等能力。

5.财务部门

财务部门负责对对外投资项目进行财务分析和风险评估，提供投资项目的财务可行性报告，并负责对外投资项目的资金管理和财务核算。财务部门应当定期对对外投资项目的财务状况进行审计和监督，及时发现和解决问题。

6.其他相关部门

公司其他相关部门应当按照各自的职责，配合投资管理部门和财务部门做好对外投资项目的相关工作，如提供市场信息、技术支持、法律咨询等。

四、对外投资的决策程序

1.投资项目的提出

投资项目可以由公司投资管理部门、其他相关部门或公司管理层提出。提出投资项目的部门或个人应当对投资项目进行初步调研和分析，形成投资项目建议书，提交投资管理部门。

2.投资项目的初审

投资管理部门收到投资项目建议书后，应当组织相关人员对投资项目进行初审，包括对投资项目的可行性、收益性、风险承受能力等方面进行评估。初审通过后，投资管理部门应当编制投资项目可行性研究报告，提交财务部门进行财务分析和风险评估。

3.投资项目的财务分析和风险评估

财务部门收到投资项目可行性研究报告后，应当对投资项目进行财务分析和风险评估，提供投资项目的财务可行性报告。财务分析和风险评估应当包括投资项目的投资成本、预期收益、现金流状况、市场风险、信用风险等方面的内容。

4.投资项目的论证和评估

投资管理部门应当组织相关专家或专业机构对投资项目进行论证和评估，形成投资项目论证报告。论证和评估应当包括投资项目的技术可行性、市场前景、竞争优势、法律法规等方面的内容。投资项目论证报告应当作为公司决策机构决策的重要依据。

5.投资项目的决策

公司决策机构应当根据投资管理部门提交的投资项目可行性研究报告、财务部门提供的财务可行性报告以及投资项目论证报告等相关资料，对投资项目进行审议和决策。决策过程中应当充分听取独立董事、监事会等方面的意见。投资项目经决策机构审议批准后，方可组织实施。

6.投资项目的实施

投资管理部门应当根据公司决策机构的意见，组织实施对外投资项目。实施过程中应当严格按照投资项目的计划和预算进行，确保投资项目的顺利进行。投资管理部门应当定期向公司决策机构报告投资项目的实施情况，及时发现和解决问题。

7.投资项目的监督和检查

公司应当建立健全对外投资项目的监督和检查制度，定期对投资项目的实施情况进行监督和检查。监督和检查应当包括投资项目的进展情况、财务状况、风险管理等方面的内容。发现问题应当及时采取措施进行整改，确保投资项目的安全和效益。

五、对外投资的风险管理