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（信息化方案）某集团公司

集中式财务管理信息化系

统方案

某集团公司集中式财务管理信息化系统方案简介

一、某集团公司信息化现状

某集团公司是我国西部少数民族地区的制造型高新技术企业，主营业务集中于制药、保健品

和化妆品行业。企业领导高瞻远瞩，对企业的信息化建设投入了极大的关注，及时提出了管

理信息系统的建设问题，且予以高度重视。对通过管理信息系统的实施改善企业的管理基础，

提升企业的管理水平寄予很大的期望。对于集团公司而言，财务信息的时效性和准确性是最

基本的要求。

某集团公司的下属企业比较多，地理位置分布比较分散，大部份下属分子公司且未建立起自

己的管理信息化系统，仍依赖于手工核算、统计，集团对下属分子公司的财务数据、业务数

据不能及时有效的管理控制，为了能统壹规范，使整个集团的管理高效运行，要求于充分考

虑到集团现状，从集团的角度出发对各企业的应用软件系统统壹平台；而不至于因企业多、

地域分布分散的原因失于控制，下属企业财务信息上报迟缓，数据提供困难，实时监控无法

实现。集团如果不能及时的解决财务信息的时效性和准确性问题，对于体制创新的落实和集

团发展均是十分不利的。

目前，该公司正处于壹个快速的发展时期，利用现代信息技术来装备企业管理是解决许多管

理问题的有效方法之壹。引进基于信息处理技术及先进的管理思想为壹体的ERP系统成为公

司管理层的共识和当务之急。同时，这也是客观环境对企业的要求。

二、某集团公司财务管理问题诊断

1、资金管理松散

经调查发现，该集团企业于资金管理上存于着方式落后、手段欠缺的问题。下属企业多头开

户的现象比较普遍，资金管理不严，体外循环现象无法避免，投资随意性大、有沉淀现象、

周转慢、使用效率不高的问题日益显露。例如：集团各下属企业中有的账面可能存于多余的

资金，而有的却急需资金；仍有的甚至且不存于明显的资金不足或完全有能力从银行贷款，

但出于其他目的，壹味向集团要钱，而集团只凭定期的方案或报表，很难准确、及时的掌握

下属企业实际的资金存量、占用情况、周转效率、流动比、速动比、应收应付帐款等信息，

这种情况的发生不仅使资金不能统筹使用，无形中增加了集团的资金运作负担和运营风险，

影响集团整体利益的发挥，同时也易使集团对下属企业的管理粗放化，对集团整体利益的发

挥和快速的发展均是极大的障碍。

资金管理方面需要从下属企业类型和手段俩个方面出发：壹方面于集团核心层企业内部建立、

健全集团资金的集中管理模式（强化结算中心职能），于集团半紧密和松散层企业内部建立

资金计划和资金预算体系；另壹方面“硬化”资金管理手段（使用过程中的控制及事后考核

和分析）。

2、预算管理困难

从调查结果来见，某集团公司由于目前尚未建立统壹的财务管理体系，整体的预算仍处于简

单化的“拍脑袋”方式。财务预算工作对每个企业均是非常重要的，于现代企业财务管理中，

把没有预算或预算失控的财务管理见成是粗放的、低效的财务管理。但对于大多数单位于手

工方式下预算管理有很多问题是无法解决的，特别是对于集团这样多元化、

进行预算管理，首先要解决多行业预算体系的融合问题。由于是集团属于于主业运营为主下

的综合业务型集团，所以“如何解决不同行业的预算差异同集团统壹预算体系之间的矛盾？”

成为首要问题。

其次，要解决财务预算自上而下的贯彻执行和实时监控（重点于于预算执行过程中的控制）

问题。

1）集团同下属企业的预算关注点不同

集团关心和需要控制的投资项目和财务数据同下属企业是不同的，作为某个具体的下属企业

常常出于局部管理的需要建立的预算管理数据难以被集团所使用，因此集团预算体系的建立

必须是于从上而下层层分解和逐步细化的基础上。

2）集团同下属企业的预算控制的力度和范围不同

下属企业需要根据集团下达的预算数据层层的进行细化和分解，例如：集团想控制某下属企

业销售费用的总额，而该下属企业则需要将费用总额分解到具体的招待费、差旅费、通讯费

等费用项目上，然后细化到每个销售部门、每项费用、每个月的预算是多少。

3）数据提供困难，实时监控无法实现

由于于手工管理方式下提供每个预算项目的完成数据均是十分困难的，实效性不高而且无法

避免存于误差，即使分析出来也是滞后的，无法做到实时的控制。于现行的预算控制上很大

程度上要靠人治，人为参和使预算管理随意性大，难以使管理“硬化”。

再者，预算数据的汇总分析问题。进行预算管理的目标和价值于于服务于管理，只有所有下

属企业的各种预算数据只有汇总于壹起，