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公司财务管理制度

?一、总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保障公司及股东的合法权益，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司及下属各部门。

3.基本原则：公司财务管理遵循合法合规、全面预算、成本效益、风险控制、权责对等的原则。

二、财务机构与人员

1.财务部门设置：公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。

2.财务人员配备：财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。

3.财务人员职责

-财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，组织编制财务预算和财务报告，参与公司重大决策，对公司财务工作的合法性、真实性、准确性和完整性负责。

-会计：负责公司会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，编制财务报表，进行财务分析，协助财务负责人做好财务管理工作。

-出纳：负责公司现金收付、银行结算及货币资金的保管工作，登记现金和银行存款日记账，定期盘点库存现金，确保货币资金的安全。

三、财务预算管理

1.预算编制

-公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门的预算草案，并提交财务部门汇总。

-财务部门负责对各部门提交的预算草案进行审核、平衡，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审批。

-公司年度财务预算方案经审批后，分解下达至各部门执行。各部门应将预算指标层层分解，落实到具体岗位和个人，确保预算的有效执行。

2.预算执行

-各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整金额，报公司管理层审批。

-财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况，及时发现问题并提出改进措施。

3.预算考核

-公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。

-预算考核结果与各部门及员工的绩效挂钩，对预算执行情况好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。

四、资金管理

1.资金筹集

-公司根据生产经营和投资发展的需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。

-公司筹集资金应遵循合法、合理、及时、节约的原则，确保资金的安全性和效益性。

-公司应建立健全资金筹集管理制度，明确资金筹集的审批程序和责任，防范资金筹集风险。

2.资金使用

-公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和投资发展的合理需要。

-公司资金支付应严格按照审批程序进行，审批流程包括经办人申请、部门负责人审核、财务负责人复核、公司管理层审批。

-公司应加强对资金使用的监督和管理，严禁资金挪用、侵占等违法违规行为。

3.资金结算

-公司应建立健全资金结算管理制度，规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确、及时。

-公司与外部单位的资金结算应通过银行转账等方式进行，严禁现金结算。公司内部各部门之间的资金结算应按照规定的结算方式和流程进行。

-公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。

4.资金内部控制

-公司应建立健全资金内部控制制度，加强对资金的风险防控。资金内部控制制度应包括资金审批、资金保管、资金盘点、资金监控等环节。

-公司应定期对资金内部控制制度进行评估和完善，确保制度的有效性和适应性。

五、资产管理

1.流动资产

-货币资金：公司应按照国家有关规定，加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全。货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。

-应收账款：公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。应收账款应及时清理，定期与客户核对账目，确保应收账款的真实性和准确性。对逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行催收。

-存货：公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货应定期盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘