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********证券公司业务流程介绍202X内容提要一、风险管理、内部控制与业务流程二、证券公司主要业务流程一、风险管理、内部控制

与业务流程业务流程是为了实现企业经营战略的重要手段。经营战略信息技术业绩评估业务流程组织架构环环市场境境业行企业管理的整体框架01按控制的性质分05业务控制04特定风险控制02决策信息03监督06信息及信息处理控制07全面控制内部控制的种类业务流程的基本要素组织环节监控部门设置与职责岗位与授权人员构成考核与激励信息传递效率组织环节信息系统授权体系执行主体业绩评估关键环节结构方面流程方面监控效率关键问题二、证券公司主要业务流程证券公司主要业务1、经纪业务代理买卖证券、代保管证券、代兑付证券、代理证券的还本付息、分红派息2、自营业务证券公司以自己的名义和合法资金进行证券买卖3、受托资产管理业务代客理财等资产管理业务4、投资银行业务证券承销、财务顾问等5、其他业务国债回购、股票质押贷款、同业拆借等（一）经纪业务流程独立王国式的营业部管理模式岗位设置和职责不清账户开立、管理混乱开户资料、客户管理不规范电脑系统的权限与安全客户资金完整与安全的保障不力高风险业务的控制措施缺失1、主要风险点2、一般证券交易股份交割流程客户营业部下单证券登记公司证券交易交易所营业部客户申报申报撮合成交过户交割交割划款发送成交数据交割划款下单发送成交数据营业部负责提供席位、将客户申报委托数据按席位发送至证券交易所；01交易所负责根据投资者申报的证券账户、买卖数量、证券品种、成交方向按价格优先、时间优先的原则进行成交撮合；02登记结算公司根据交易所撮合的结果,进行证券过户登记等工作,并将有关成交数据按席位发送至营业部；03营业部证券交易系统根据接收的登记结算公司的实际成交数据,与委托数据库核对进行股份交割、资金清算。04证券交易股份交割流程说明投资者01.营业部01.清算中心01.登记公司01.资金清算01.三级清算01.二级清算01.一级清算01.投资者01.营业部01.清算中心01.登记公司01.资金划付01.客户存取款01.调拨头寸01.调拨头寸01.(实资金流)01.(虚资金流)01.3-1、资金清算与资金划付流程中国证券登记结算公司公司总部银行账户营业部银行账户投资者投资者客户资金客户资金客户资金自有资金自有资金自有资金客户资金流自有资金流资金通道禁止流动3-2、资金划付结构图客户资金与自有资金是不交叉、并行流动的，都在各自独立循环系统中封闭运行。不允许营业部存管银行之间横向划付。客户资金与自有资金划转的唯一通道：根据证监发[2001]121号文“关于执行《客户交易结算资金管理办法》若干意见的通知”,证券公司的自有资金与客户交易结算资金之间的往来结算事项(如佣金收入、利息收入等），只能通过证券公司在结算公司开立的清算备付金账户进行中转和处理。严禁证券公司在公司自有资金账户和客户交易结算资金专用存款账户之间直接划转资金。资金划付流程说明4、资金清算和资金划付的会计核算投资者营业部清算中心登记公司三级清算二级清算一级清算买卖差正差（负差作相反分录，下同）▲营业部账务处理DR内部往来－清算中心CR：代买卖证券款▲清算中心账务处理DR清算备付金－客户－上海或深圳CR：内部往来－AA营业部内部往来－BB营业部会计分录（经纪业务）清算过程（1）资金清算的会计核算（2）资金划付的会计核算投资者营业部清算中心登记公司客户存取款调拨头寸调拨头寸▲营业部账务处理（存款，取款作相反分录）DR银行存款－客户交易结算资金专户CR：代买卖证券款▲清算中心账务处理（存款，取款作相反分录）DR银行存款－客户交易结算资金专户CR：内部往来－XX营业部会计分录（经纪业务）资金划付5-1、证券公司经纪业务流程与控制证券营业部财务部电脑部客户服务部经纪客户资产管理客户资产管理部门业务防火墙后台前台业务推广产品销售客户维护交易服务财务部清算部信息技术中心登记公司存管银行交易所风险控制部稽核部法律监察部交易、资