公司财务制度及流程61471.docx

公司财务制度及流程61471

?一、总则

1.目的

本财务制度及流程旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司决策提供准确、及时的财务信息支持。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及各下属分支机构。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性、效益性原则。

二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。

-制定和执行公司财务管理制度、内部控制制度。

-负责公司资金筹集、使用、调度和管理。

-参与公司投资、融资、利润分配等重大决策。

-负责公司税务筹划、纳税申报和缴纳等税务管理工作。

-监督和检查公司财务收支情况，对违规行为进行纠正和处理。

2.财务人员岗位设置及职责

-财务经理

-全面负责财务部门的日常管理工作。

-组织制定和完善公司财务管理制度和流程。

-负责财务预算编制、执行和控制，定期进行财务分析，为公司决策提供支持。

-管理财务人员队伍，组织财务人员培训和考核。

-协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。

-会计

-负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。

-负责财务数据的整理、分析和归档，协助财务经理进行财务分析。

-负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。

-负责公司固定资产核算和管理。

-出纳

-负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。

-登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。

-负责公司票据的购买、保管和使用，开具发票等。

-协助会计进行财务核算工作。

三、财务核算制度

1.会计核算基础

公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

2.会计科目设置

根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目，进行会计核算。会计科目设置应保持相对稳定，如需调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。

3.记账方法

采用借贷记账法进行记账，以有借必有贷，借贷必相等为记账规则。

4.财务报表编制

-每月末编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，确保报表数据真实、准确、完整。

-财务报表编制完成后，由会计进行审核，财务经理进行复核，经公司负责人批准后对外报送。

四、资金管理制度

1.资金筹集

-公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。

-进行股权融资时，应按照国家法律法规和公司章程规定的程序进行，确保融资合法合规。

-进行债权融资时，应充分评估融资成本和风险，选择合适的融资渠道和方式。

2.资金使用

-公司建立资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门资金预算，报财务部门汇总。

-财务部门根据各部门资金预算，结合公司整体资金状况，编制公司年度资金预算，报公司负责人批准后执行。

-公司资金使用应严格按照资金预算执行，如需调整资金预算，应经财务经理审核，公司负责人批准。

-公司资金支付应严格按照审批流程进行，未经审批不得支付资金。支付申请应注明支付事由、金额、支付方式等信息，并附相关证明材料。

3.资金调度

-财务部门负责公司资金的统一调度和管理，确保资金合理配置和高效使用。

-根据公司资金状况和业务需求，财务部门可进行资金内部调剂，提高资金使用效益。

-如遇资金紧张等特殊情况，财务部门应及时向公司负责人报告，并采取有效措施筹集资金，确保公司正常运营。

4.现金及银行存款管理

-公司应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，不得坐支现金。

-出纳应每日盘点现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，进行处理。

-公司应加强银行存款管理，定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确无误。

-公司应严格控制银行账户的开立、变更和撤销，未经批准不得擅自开设银行账