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公司财务制度及流程61478

?一、总则

1.目的

本财务制度及流程旨在规范公司财务行为，加强财务管理和内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司健康稳定发展。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及各分公司、子公司。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性、及时性原则。

二、财务组织与职责

1.财务部门设置

公司设立财务部，财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位。

2.财务人员职责

-财务经理

-全面负责财务部的日常管理工作，组织制定和完善财务管理制度及流程。

-编制财务预算、财务分析报告，为公司决策提供财务支持。

-负责财务人员的培训与考核，提升团队整体素质。

-协调与其他部门的关系，处理财务相关的重大事项。

-会计

-负责公司账务处理，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。

-审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务数据准确无误。

-负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划。

-协助财务经理进行财务分析和预算编制。

-出纳

-负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金安全。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

-保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章。

-协助会计做好相关财务工作。

三、财务管理制度

1.预算管理制度

-公司实行全面预算管理，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划编制本部门预算。

-预算编制应遵循自上而下、自下而上、上下结合的原则，经公司管理层审核批准后执行。

-财务部负责预算的汇总、平衡和监控，定期对预算执行情况进行分析和反馈，及时发现问题并提出改进措施。

-预算调整需经公司管理层审批，确保预算的严肃性和权威性。

2.费用报销制度

-费用报销应遵循先申请、后支出、再报销的原则，报销人需填写费用报销单，并附上相关原始凭证。

-原始凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、审批单等。发票应符合国家税收法规要求，注明开票日期、购买方信息、服务内容、金额等。

-费用报销审批流程：报销人填写报销单→部门负责人审核→财务审核→总经理审批→出纳报销。

-对于差旅费、业务招待费等特殊费用，应按照公司相关规定执行，严格控制费用标准。

3.资金管理制度

-公司资金实行集中管理，统一调度。财务部负责资金的收支管理，确保资金安全和正常运转。

-现金管理应严格遵守国家现金管理规定，库存现金不得超过规定限额，每日下班前应将现金缴存银行。

-银行存款账户应定期进行核对，每月编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

-资金支付应严格按照审批流程进行，大额资金支付需提前向总经理报告。

-加强资金风险管理，定期对资金状况进行分析，防范资金链断裂等风险。

4.固定资产管理制度

-固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。

-固定资产应进行分类核算，建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、原值、折旧等信息。

-固定资产折旧采用直线法计算，折旧年限按照国家相关规定执行。

-固定资产购置、处置应按照公司规定的审批流程进行，处置固定资产应及时办理相关手续，并进行账务处理。

-定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符，如有盘盈、盘亏应及时查明原因并进行处理。

5.存货管理制度

-存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

-存货应进行分类核算，建立存货明细账，记录存货的收发存情况。

-存货计价采用先进先出法或加权平均法，一经确定不得随意变更。

-加强存货管理，定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因并进行处理。

-存货采购应按照公司采购流程进行，严格控制采购成本，确保存货质量。

四、财务流程

1.账务处理流程

-原始凭证收集与审核

-业务部门