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公司费用报销管理制度53930

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工。

3.基本原则

-费用报销必须遵循真实性、合理性、合法性的原则。

-严格执行预算控制，确保费用支出在预算范围内。

-简化流程，提高效率，同时加强审核监督，防范风险。

二、费用报销的类别及标准

（一）差旅费

1.定义

差旅费是指员工因工作需要，到公司所在地以外的地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

2.报销标准

-交通费用

-乘坐飞机应严格按照公司规定的舱位等级乘坐，特殊情况需经上级领导批准。经济舱机票实报实销，因工作需要乘坐头等舱或公务舱的，需提前申请并经批准，按实际费用报销。

-乘坐火车（动车、高铁），应优先选择二等座，如因工作需要乘坐一等座的，需经上级领导批准，按实际费用报销。

-市内交通费用，根据出差实际情况，凭有效票据报销，原则上每天不超过[X]元。

-住宿费用

根据出差地区的不同，分为不同的标准等级。一线城市及经济发达地区，每人每天住宿标准不超过[X]元；二线城市每人每天不超过[X]元；三线及以下城市每人每天不超过[X]元。实际发生的住宿费用应在标准范围内凭发票报销。

-餐饮补贴

按出差自然（日历）天数计算，一线城市及经济发达地区每人每天补贴[X]元，二线城市每人每天补贴[X]元，三线及以下城市每人每天补贴[X]元。补贴包含在途期间的餐饮费用，不再另行报销餐饮发票。

（二）业务招待费

1.定义

业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用，包括餐饮、住宿、礼品、娱乐等支出。

2.报销标准

-业务招待费应严格控制在年度预算范围内，不得超支。

-招待客户应根据实际情况合理安排，原则上每次招待费用不得超过[X]元。特殊情况需提前向上级领导申请并说明原因。

-报销业务招待费时，应提供详细的招待事由、参与人员名单等信息，所购礼品应符合公司规定，且需附上礼品清单。礼品费用应计入业务招待费总额内，不得单独报销。

（三）办公费

1.定义

办公费是指公司日常办公所需的文具、纸张、印刷品、办公设备耗材等费用。

2.报销标准

-办公费应根据公司实际需求进行采购和报销，采购应遵循性价比原则。

-各部门应制定办公用品采购计划，经部门负责人审核后报行政部门备案。

-办公用品报销时，应提供发票及详细的物品清单，发票内容应与采购物品相符。

（四）通讯费

1.定义

通讯费是指员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等费用。

2.报销标准

-公司为员工提供通讯补贴，补贴标准根据员工岗位不同分为[具体标准1]、[具体标准2]等。补贴随工资按月发放，员工不再单独报销通讯费用发票。

-因工作需要额外产生的通讯费用，如因特殊业务需求开通的专线费用等，需经上级领导批准后，凭有效发票按实际金额报销。

（五）差旅费

1.定义

差旅费是指员工因工作需要，到公司所在地以外的地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

2.报销标准

-交通费用

-乘坐飞机应严格按照公司规定的舱位等级乘坐，特殊情况需经上级领导批准。经济舱机票实报实销，因工作需要乘坐头等舱或公务舱的，需提前申请并经批准，按实际费用报销。

-乘坐火车（动车、高铁），应优先选择二等座，如因工作需要乘坐一等座的，需经上级领导批准，按实际费用报销。

-市内交通费用，根据出差实际情况，凭有效票据报销，原则上每天不超过[X]元。

-住宿费用

根据出差地区的不同，分为不同的标准等级。一线城市及经济发达地区，每人每天住宿标准不超过[X]元；二线城市每人每天不超过[X]元；三线及以下城市每人每天不超过[X]元。实际发生的住宿费用应在标准范围内凭发票报销。

-餐饮补贴

按出差自然（日历）天数计算，一线城市及经济发达地区每人每天补贴[X]元，二线城市每人每天补贴[X]元，三线及以下城市每人每天补贴[X]元。补贴包含在途期间的餐饮费用，不再另行报销餐饮发票。

（六）车辆费用

1.定义

车辆费用是指公司车辆在使用过程中发生的加油费、过路费、停车费