04-公司采购与付款内部控制制度.pdfVIP

**公司采购与付款内部控制制度

第一条为了加强对公司采购与付款的内部控制，对公司物品与劳

务的流入、货币资金的流出、负债的发生实施监督与控制，

规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞

弊，根据《中华人民共和国会计法》和《深交所上市公司内

部控制指引》等法律法规，制定本规范。

第二条本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公

司。

第三条采购与付款控制包括岗位分工控制、采购预算控制、请购

与审批控制、验收控制、付款控制，其中请购与审批控制、

验收与付款控制是采购与付款内部控制的关键点。

第四条公司应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序

办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的

记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强

请购手续、采购订单(或采购合同)、验收证明、入库凭证、

采购发票等文件和凭证的相互核对工作。

第五条建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的

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职责权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、

制约和监督，以保证对采购与付款业务实施有效控制。