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员工工资预支管理制度

?一、总则

1.目的

为规范公司员工工资预支行为，保障公司资金正常流转，维护员工合法权益，特制定本管理制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体正式员工。

3.原则

-按需预支原则：员工确因突发紧急情况或特殊原因需要预支工资时，方可申请。

-严格审批原则：预支工资申请需经过严格的审批流程，确保理由充分、金额合理。

-按时归还原则：预支工资应按照约定时间及时归还，不得拖欠。

二、预支条件

1.因家庭成员突发重大疾病，急需资金支付医疗费用，且个人积蓄不足以承担的。

2.遭遇自然灾害等不可抗力因素，导致个人财产损失，急需资金进行修复或重建的。

3.其他经公司认定的突发紧急情况，如偿还重大债务、支付重要生活费用等，导致员工资金周转困难的。

三、预支额度

1.预支工资的额度一般不超过员工当月工资总额的[X]%。

2.单次预支金额最高不超过[X]元。

3.预支总额度累计不得超过员工过去三个月工资总额。

四、预支期限

1.预支工资的期限最长为[X]个工作日，自预支款项到账之日起计算。

2.如遇特殊情况需要延长预支期限的，员工应提前向财务部门提出书面申请，经审批通过后方可延长，但延长时间最长不得超过[X]个工作日。

五、申请流程

1.填写申请表

员工如需预支工资，应填写《工资预支申请表》，详细说明预支理由、预支金额、预支期限等信息，并附上相关证明材料（如医院诊断证明、受灾证明等）。

2.部门负责人审批

员工将填好的申请表提交至所在部门负责人，部门负责人应根据实际情况对预支申请进行审核，核实预支理由的真实性和合理性，并签署审批意见。如同意预支，应注明预支金额和期限；如不同意，应说明理由。

3.财务部门审核

部门负责人审批通过后，申请表流转至财务部门。财务部门对预支申请进行财务审核，重点审核预支金额是否在规定额度内、预支期限是否符合要求等。如审核通过，财务部门负责人签署意见；如审核不通过，应将申请表退回员工，并说明原因。

4.总经理审批

经财务部门审核通过的申请表，最后提交至总经理审批。总经理根据公司整体资金状况和员工实际情况，对预支申请进行最终审批。如总经理同意预支，在申请表上签署审批意见并签字确认；如不同意，应将申请表退回员工，并由财务部门向员工说明原因。

5.预支款项发放

经总经理审批通过后，财务部门按照审批意见，将预支款项发放至员工指定的银行账户。

六、还款方式

1.员工应在预支期限届满前，将预支的工资足额归还至公司指定的账户。

2.还款方式可选择现金还款、银行转账还款等方式，但需确保还款资金来源清晰，便于财务核对。

3.如员工未能按时归还预支工资，应提前向财务部门说明原因，并申请延期还款。延期还款申请需经部门负责人和总经理审批通过后方可执行，延期期限最长不得超过[X]个工作日。

七、核算与扣除

1.财务部门在核算员工工资时，应将预支的工资从当月应发工资中扣除。

2.如员工预支工资后未按时归还，且未经审批同意延期还款的，公司将从员工当月工资中扣除相应款项，并按照逾期天数收取一定比例的逾期费用。逾期费用的收取标准为每日预支金额的[X]%。

3.如员工连续[X]个月出现预支工资逾期未还的情况，公司有权暂停其工资发放，直至其归还全部预支款项及逾期费用。

八、监督与检查

1.公司财务部门负责定期对员工工资预支情况进行统计和分析，检查预支申请是否符合规定、还款是否及时等。

2.审计部门有权对员工工资预支情况进行不定期审计，如发现违规预支或逾期未还等问题，将按照公司相关规定进行严肃处理。

3.各部门负责人应协助财务部门和审计部门做好员工工资预支管理工作，对本部门员工的预支申请进行严格审核，并监督其按时还款。

九、附则

1.本制度自发布之日起生效实施，如有未尽事宜，由公司人力资源部和财务部负责解释和修订。

2.公司可根据实际情况和法律法规的变化，对本制度进行适时调整和完善。调整后的制度将及时向员工公布。

[公司名称]

[发布日期]