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浅谈商业信用的作用与风险防范

商业信用是指商业活动当中，交易双方或各方在经济活

动中形成的以诚信为基础，以商品或服务为载体的借贷关系

的反映。商业信用是经济活动中最基本、最普遍的债权债务

关系。商贸越是繁荣，经济越是发展，商业信用越是发挥重

要作用。商业信用对扩大生产、促进流通、繁荣经济的积极

作用完全不容置疑。但是无序的、失范的、过度膨胀的商业

信用，不但无助于经济的发展，而且有可能造成商业虚假繁

荣、生产相对过剩、消费缺乏理性，甚至于误导银行信用，

影响金融稳定，导致经济衰退，引发社会动荡。随着我国社

会主义市场经济的快速发展，商业信用也在以几何级速度迅

猛增长。但是，怎样使商业信用纳入规范，趋于理性，更好

地发挥其积极作用，避免其消极影响。关于这方面的研究、

探讨，其实还很不够，根据对部分企业商业信用状况调查并

结合工作经验和感受，就如何趋利避害，更好地发挥商业信

用的积极作用、防范风险，本文做了一些分析探讨，抛砖引

玉，以期引起有关部门和全社会对商业信用更多的关注。

一、商业信用的现状

一是商业信用具有普遍性。可以说只要有商业活动，就

存在商业信用。商业信用作为一种融资方式，其最大的特点

是在于容易取得，它无需办理正式手续，而且如果没有现金

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折扣或使用带息票据，它还不需支付筹资成本，大、中、小

企业以及个体工商户都能够轻易取得。因而普遍存在于商业

活动之中。

二是在所有不同类型的经济形式中，以新型经济形式或

行业尤为突出。如个体私营企业、零售超市、房地产开发、

消费俱乐部等，这些经济形式或行业一般来说银行信用控制

得都比较紧，使用商业信用融资非常便捷，商业信用特别活

跃。如零售超市占用供应商的商品，房地产开发商预售房屋，

消费俱乐部出售会员卡等，这些基本上已约定俗成，见多不

怪。总体趋势是三产业占用二产业和一产业的资金更多、零

售、服务业占用供应商和消费者的资金更多。

三是商业信用规模增长快，关系更为复杂。据对株洲市

32户规模以上工业企业的调查，32户企业XX年末应付票据、

应付帐款、预收帐款三项负债类商业信用总额663545万元，

比1999年末增长145%，平均每年增长24%，是销售收入增

长率的2倍。调查显示，由于融资难度加大、成本攀高，商

业信用除了作为扩大销售的重要手段外，更多地被作为融资

手段来使用。尤其是对于贷款难的中小企业和个体工商户来

说，更是如此。株洲市芦淞市场群一个年交易额15亿元的

大型服装市场的3100户个体私营业主中只有90多户有银行

信用，金额不到3000万元，其融资方式主要靠商业信用和

民间借贷。每年的秋季是服装销售的淡季，经营者几乎将所

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有现金预付给生产厂商，而到了冬季服装旺销的季节