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公司财务制度及流程

?一、总则

1.目的

本财务制度及流程旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司决策提供准确的财务信息支持。

2.适用范围

本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司。

3.基本原则

-合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度。

-真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

-规范性原则：各项财务工作遵循规范的操作流程和方法。

-效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。

二、财务机构与人员

1.财务部门设置

公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位。

2.岗位职责

-财务经理

-全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。

-组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析和财务决策支持。

-负责资金管理、税务筹划、财务风险防控等工作。

-协调与内外部相关部门的关系，参与公司重大经济活动的决策。

-会计

-负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。

-定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。

-负责财务档案的整理、归档和保管。

-协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。

-出纳

-负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

-保管库存现金、有价证券、空白支票等重要票据。

-协助会计做好其他财务相关工作。

三、财务管理制度

1.预算管理制度

-预算编制

-每年末，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度预算草案，提交财务部门。

-财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。

-预算执行

-各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如有特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。

-财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

-预算考核

-建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。

-考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。

2.费用报销制度

-报销范围

-与公司经营活动相关的费用，如办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费等。

-报销标准

-明确各项费用的报销标准，如差旅费的住宿标准、交通标准，业务招待费的限额等。

-报销流程

-报销人填写费用报销单，附上相关发票、凭证等原始单据。

-部门负责人审核签字，确认费用支出的合理性和真实性。

-财务部门审核票据的合规性、报销金额的准确性等，审核通过后报公司领导审批。

-出纳根据审批后的报销单支付款项。

3.资金管理制度

-资金筹集

-根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。

-制定资金筹集计划，确保资金及时、足额到位。

-资金使用

-建立资金审批制度，严格控制资金支出。重大资金支出需经公司管理层集体决策。

-合理安排资金用途，提高资金使用效率，确保资金安全。

-资金监控

-定期对资金流量、流向进行监控和分析，及时发现资金风险。

-加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保账实相符。

4.固定资产管理制度

-固定资产购置

-各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。

-采购的固定资产应进行验收，确保其质量和性能符合要求。

-固定资产折旧

-按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。

-折旧费用计入