2023-0104现金管理规范.pdf

ICS01.040.01

CCSA00

团体标准

T/NTRPTA0104-2023

T/NTJGXH0XX—2020

现金管理规范

2023－04－01发布2023－05－01实施

南通市农村专业技术协会发布

T/NTRPTA0104-2023

现金管理规范

1范围

本文件规定了现金管理的职责、财务助理职责、“十不准”原则、现金保存、现金余额、管理

政策、现金收支、现金收款、现金收款范围、收款程序、现金清缴、现金支付、库存保管、登记和

清理日记账、现金盘点、现金清查、日清月结的要求。

本文件适用于南通市农村专业技术协会的现金管理。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用

文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其必威体育精装版版本（包括所有的修改

单）适用于本文件。

本文件没有规范性引用文件。

3术语和定义

本文件没有需要界定的术语和定义。

4职责

规范管理好公司现金管理制度。

5财务助理职责

负责公司现金收取、支付及库存保管工作。

6“十不准”原则

6.1会计员和出纳员、财务助理责任分明，即“钱账分开不准一人监管”。

6.2不准用白条顶替库存现金。

6.3不准因私事借用公款。

6.4不准单位之间相互借用现金。

6.5不准假造用途套用现金。

6.6不准用转账凭证套取现金。

6.7不准将单位收入的现金以个人名义存入银行。

6.8不准保留账外公款和私设小金库。

6.9不准“坐支”收入。

6.10不准用有价证券抵现金。

7现金保存

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现金应存放在保险柜，由财务助理专门保管；不得将私人财物放入保险柜，不得将个人财物与

公私款项混淆不清。

8现金余额

库存现金与现金日记账余额应核对相符，做到日清月结。长短款误差不得超过人民币0.05

元。如发现长短款，财务负责人应及时查明原因，并根据国家及协会有关规定进行相应处理。

9管理政策

现金管理应按照国务院第12号令颁布的《现金管理暂行条例》的有关规定执行。

10现金收支

所有收入应全部及时入账，支出应当有有效的核准手续，所有收到的现金要求于当日送存银行

(节假日可顺延)；所有现金支出超过规定的限额(人民币10000.00)应当通过银行账户进行结算。

11现金收款

所有款项必须由财务助理收取，其他人员不得收费(财务助理休假期间，可由部门负责人指定专

人收取，并有休假及交接记录备查)。

12现金收款范围

12.1向住户收缴的管理服务费、本体维修基金等。

12.2租赁收入。

12.3为客户提供的各项有偿服务收费。

12.4各种押金。

12.5各种违约金。

12.6各种赔偿款。

12.7物品清理收益。

12.8其他经营收入。

13收款程序

财务助理在收取现金时填制收款收据(或缴款单)，并在原始凭据加盖“现金收讫”章。

14现金清缴

收到款项应于当日下午17:00分之前点清入库，应填制银行专用《现金缴款单》送存银行，如

特殊原因不能送存银行的，须报服务公司经理及财务专员批准并于次日下午17:00前与当天的款项

一并存入银行。

15现金支付

15.1支付范围

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