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银行内部控制系统设计与实施指南

目录

银行内部控制系统设计与实施指南（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3研究范围与限制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

内部控制系统基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1内部控制定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2内部控制原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3内部控制系统要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

银行内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1内部控制体系框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2内部控制目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.3内部控制风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

内部控制设计与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.1设计原则与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.2组织结构优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.3风险管理与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.4内部审计与合规性检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

风险管理策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

5.1风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

5.2风险应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

5.3风险监控与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

控制活动设计与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

6.1控制活动类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

6.2控制活动实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

6.3控制活动效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

内部控制信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

7.1信息系统概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

7.2信息系统安全与必威体育官网网址．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

7.3信息系统与内部控制整合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

内部控制监督与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

8.1内部控制监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

8.2内部控制评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

8.3内部控制持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

内部控制案例分析与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

9.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

9.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

9.3案例启示与借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．