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浦发银行财务分析资产质量状况盈利能力状况债务风险状况经营增长状况财务分析标题标题标题标题标题标题一、盈利能力状况盈利能力状况净资产收益率总资产报酬率销售利润率净资产收益率=净利润/股东权益（税后利润/净资产）衡量上市公司获利能力的重要指标体现自有资本获利的能力2010至2012年持续上升，但速度减慢。税后利润189932705133748净资产122996148890177497净资产收益率15.4418.1719.01标准：单位收入的成本支出越低，银行获取收入的能力越强2010-2012年数值不断上升，反映企业获利能力和投入产出水平提高成本费用有效控制以及资产质量持续改善是盈利增长的主要驱动因素息税前收益252812728619177平均资产总额219141126846943145707总资产报酬率1.011.121.18总资产报酬率=息税前利润/平均资产总额X100%销售利润率=利润总额/销售收入衡量企业销售收入收益水平的重要指标报告期内公司存贷款规模稳步扩张中间业务收入显著增加净息差逐步提升利润总额252813583944754营业收入498566791882952销售利润率50.7152.7753.95二、资产质量状况资产质量状况不良贷款率03资本充足率02总资产周转率01营业收入/平均资产总额------总资产周转率2010年2011年2012年营业收入49，856万元67,918万元82,952万元总资产平均余额1，907，064万元2，438，052万元2，915，200万元总资产周转率2.61％2.79％2.85％总资产周转率越快，资产管理效率越高，说明浦发银行对于资金的利用效率在这三年间不断小幅提高。资本密集型行业的周转率普遍较低，所以要和行业平均周转率进行比较，2011年银行业总资产周转率为：2.99％（数据来源于华泰证券研究员，胡新辉）项目标准值2010年2011年2012年年末平均年末平均期末平均资本充足率≥812.0210.5912.7011.8312.4512.38核心资本充足率≥49.377.459.209.178.978.99资本额与加权风险资产总额的比率---------资本充足率资本充足率、核心资本充足率▲由于加权风险资产增幅大于核心资本额增幅，核心资本充足率由2011年末的9.17%降至8.99%；▲而资本额的增幅大于加权风险资产增幅，所以资本充足率从2011年的年均值11.83%升到12.38%。（次级贷款+可疑贷款+损失贷款）/贷款总额----不良贷款率2010年12月31日2011年12月31日2012年12月31日贷款总额不良贷款不良贷款贷款总额不良贷款不良贷款贷款总额不良贷款总额不良贷款总额率（％）总额率（%）率（%）公司贷款906,7325,1150.561,046,1364,9680.471,180,2457,5140.64票据贴现21,888--23,995-055,124--个人贷款217,8687640.35261,3058590.33309,1841,4260.46总计1,146,4895,8790.511,331,4365,8270.441,544,5538,9400.58不良贷款率▲不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率越高，说明金融机构收回贷款的风险越大▲2012年不练贷款率比2011年末上升了0.14个百分点。主要是受地域经济影响,公司2012年度新增不良贷款主要集中在温州和杭州地区，其他地区的贷款质量基本稳定。三、债务风险状况已获利息倍数债务风险状况资产负债率资产负债率——负债总额/资产总额用于评价公司负债水平的综合指标用于衡量公司利用债权人资金进行经营活动的能力债权人希望其越低越好经营者由于要考虑成本，应进行适当负债201020112012负债总额206813025351522966048资产总额219141026846943145707资产负债率94.9894.4394.29已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出201020112012息税前收益5304395619121635利息支出277635978076881已获利息倍