创业板IPO方案建议书.pptx

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;目录;第一章企业上市的意义与条件;第一章企业上市的意义与条件;

;财务意义：1.获取资金以供企业发展所需；2.将股本权益货币化；3.创造收购货币;管理层：1.分散风险的同时维持管理控制权；2.股权激励手段；3.促进公司文化发展;公关效应：1.提升企业信誉度；2.提供品牌知名度和市场地位;企业创业板IPO条件

发行人主体资格：

依法设立且合法存续的股份公司，有限责任公司可以采取整体变更方式设立股份公司

持续经营时间在3年以上，有限责任公司整体变更的可以连续计算业绩

发行人注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的产权转移手续已办理完毕，发行人主要资产不存在重大权属纠纷

发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策

最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有变更（实际为3年）

发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

;具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力

资产完整，生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统

人员独立，总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，不得在控股股东、实质控制人及其控制的的其他企业领薪；财务人员不得在上述企业中兼职

财务独立，建立独立的财务核算体系，能独立作出财务决策，不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账号发行人的股权清晰，控??股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

机构独立，建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不得有机构混同的情形

业务独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不得有同业竞争或者显失公平的关联交易

;发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责

发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任

发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形：

（1）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；（2）最近36个月内受到中国证监会行政处罚或者最近12个月内收到证券交易所公开谴责；（3）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见

发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果

发行人不得有下列情形：

（1）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；（2）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，收到行政处罚且情节严重；（3）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发审委审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（4）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；（5）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形

发行人公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形

发行人有严格的资金管理制度，不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形

;发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常

发行人的内部控制在所有重大方面是有效的，并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告

发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了