《内部控制和风险管理》销售与收款内部控制作业.docVIP

习题

一、单选题

1.销售与收款业务中，为确保不相容职务相互分离，以下哪项做法是正确的？（）

A.销售人员同时负责收款和记账

B.销售经理直接审批自己的销售订单

C.财务部门与销售部门定期核对销售数据与收款情况，但由同一人负责

D.销售订单的审批与销售合同的签订由不同岗位人员分别负责

答案：D

2.企业()负责开具销售发票。

A.信用管理部门B.销售部门C.仓储部门D.会计部门

答案：D

3.在销售管理中，以下哪项措施有助于提升客户满意度和减少退货率？（）

A.仅依据销售目标进行业绩考核，不考虑客户反馈

B.销售合同签订后，立即发货，不进行任何形式的客户确认

C.定期收集并分析客户使用产品的反馈，及时调整销售策略

D.销售人员为了达成销售目标，过度承诺产品性能

答案：C

4.企业应当建立逾期应收账款催收制度，应当负责应收账款催收的是()。

A.销售部门B.会计部门C.仓库部门D.信用管理部门

答案：A

5.关于收款管理，下列哪项做法是正确的？（）

A.对于长期未结的应收账款，不进行跟踪和催收

B.允许销售人员直接收取现金并自行保管

C.建立应收账款账龄分析制度，定期评估收款风险

D.客户提出延期付款时，无条件接受且不进行任何评估

答案：C

6.销售业务从()开始。

A.销售计划（或预算）制订B.销售审批C.发货D.销售合同订立

答案：A

7.赊销必然形成（）。

A.库存商品B.银行存款C.预付账款D.应收账款

答案：D

8.定期对账是确保销售与收款业务准确性的重要手段，以下描述最为准确的是（）。

A.只需在年末与客户进行一次对账

B.对账单由销售人员自行编制并发送给客户

C.财务部门定期编制对账单，并与客户确认无误后归档

D.对账单发现差异时，直接由销售人员处理，无需上报

答案：C

9.()是企业财会部门确认营业收入和编制收款通知单的依据。

A.销售发票B.发货单C.销货清单D.购货订单

答案：A

10.销售与收款业务的不相容岗位是指()。

A.销售货款的确认、回收与办理发货岗位

B.销售货款的确认、回收与合同审批岗位

C.销售货款的确认、回收与相关会计记录岗位

D.销售货款的确认、回收与销售合同签订岗位

答案：C

二、多选题

1.销售与收款业务中，以下哪些做法体现了职务分离制度的原则？（）

A.销售合同的审批与签订由不同岗位人员分别负责

B.销售人员负责收款并直接存入公司账户

C.财务部门与销售部门定期核对销售数据与收款情况，但分别由不同人员负责

D.客户信用额度的设定与调整需经独立于销售部门的信用管理部门批准

答案：ACD

2.企业销售业务的主要环节有（）。

A.销售审批和订立销售合同B.销售计划管理

C.销售收款D.会计系统控制

答案：ABCD

3.下列属于销售业务不相容岗位的是（）。

A.客户信用管理与销售合同或协议的审批、签订。

B.销售合同或协议的审批、签订与办理发货。

C.销售货款的确认、回收与相关会计记。

D.销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。

答案：ABCD

4.下列各项中，属于销售业务流程的内容有（）。

A.销售计划管理

B.客户开发与信用管理

C.销售定价管理

D.发货管理

答案：ABCD

5.在收款业务控制方面，以下哪些措施是必要的？（）

A.设立专门的收款账户，确保资金安全

B.定期对账，确保收款记录与银行对账单一致

C.允许销售人员通过个人账户收取客户款项

D.建立健全的应收账款管理制度，包括账龄分析和催收机制

答案：ABD

6.客户服务环节的主要风险有（）。

A.客户服务水平低

B.消费者满意度不足

C.影响公司品牌形象

D.未按合同要求进行发货

答案：ABC

7.以下属于授权审批控制的相关措施有（）。

A.赊销业务经过审批后才办理发货

B.赊销未经批准的一律不准发货

C.未经授权，不得订立销售合同

D.销售预算不合理

答案：ABC

三、判断题

1.公司建立了标准化的订单处理流程，所有订单均需通过电子系统提交并经过多级审批，这有助于确保订单处理的准确性和合规性。（）

答案：√

销售与收款业务控制的目标之一是保证销售收入的真实性和合理性。（）

答案：√

销售价格由销售人员根据个人判断自由设定，无需上级审批，只要客户接受即可。（