2025【好想你健康食品公司营运资金管理分析】11000字（论文）.docx

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好想你健康食品公司营运资金管理分析

目录

TOC\o1-2\h\u2601摘要 1

7466前言 2

39191营运资金相关理论概述 3

304191.1营运资金管理的概念 3

20751.2营运资金管理的内容 3

142701.3营运资金管理评价指标 3

34782好想你健康食品公司公司营运资金管理现状分析 4

287282.1公司简介 4

93482.2公司财务状况分析 5

63972.3营运资金结构分析 6

219283好想你公司营运资金管理存在的问题 8

99383.1货币资金占流动资产比重过大 8

239373.2存货周转率低周转天数过长 9

153283.3应收账款周转率低收账风险大 10

221883.4流动负债的比重较高 10

279044好想你公司营运资金管理原因 11

73034.1银行存款占货币资金比重过大 11

6044.2存货周期长 12

204324.3赊销额度缺乏管控 12

56414.4短期借款和应付账款比重过高 14

300335好想你公司营运资金管理改进对策 15

185705.1加强货币资金管理完善管理制度 15

99495.2加强库存管理降低产成品库存资金的占用 16

169905.3完善客户信用评级加大货款回收力度 17

207655.4优化资金结构合理规划筹措资金 18

13062结语 19

3342参考文献 19

摘要

食品行业在国民经济发展中发挥着不可替代的作用，其营运资金管理水平的高低关系着企业长久发展的命脉。因为营运资金涉及到了管理环节以及经营环节，并且大部分的企业资产中营运资金占比较大，所以如何有效的避免营运资金管理出现问题，加强营运资金管理的水平与效率，是公司的主要的研究问题。本篇文章采用了对比分析和财务指标分析方法，通过与零食行业知名品牌三只松鼠的对比，分析出好想你公司在营运资金方面的情况，并且指出其在流动资产和流动负债管理方面所存在的问题，提出针对性建议和可信性对策，从而满足公司正常运营的资金需求，提高资金的使用效率的同时，节约资金使用成本、维持短期偿债能力，使营运资金得到合理的分配与利用，为企业的发展保驾护航。

关键词：营运资金；流动资产；流动负债；偿债能力；盈利能力

前言

伴随着我国经济的高速发展，食品行业的竞争愈演愈烈，相关的盈利空间不断被压缩。尤其是深受大众喜爱的糖果蜜饯类产品，由于行业壁垒小和中小型企业数量的不断增加，导致产品同质化现象十分严重，造成了供大于求的局面，企业增长的脚步被逐渐放缓。营运资金作为财务管理的重要组成部分，它包括了企业对于流动资产和流动负债的管理，其中对与现金的管理是至关重要。对于企业来说现金比利润更加重要，如果一个企业没有利润它会是慢慢消亡的过程，但是如果一个企业资金链断裂的话，那么他没有任何喘息的机会，营运资金就如同我们身体的血液，遍布在企业的各个发展环节，科学有效的管理能使企业的营运资金效率提高，从而提升企业的盈利能力。好想你健康食品公司是目前红枣加工业的领军企业，近年来市场占有率一直在下降，而且与其后发展的企业也有追赶的势头，因此选择它作为研究对象。通过对该公司营运资金的分析，借鉴同行业相似企业的经营管理理念，促进好想你公司的持续发展与提高。

营运资金相关理论概述

营运资金管理的概念

营运资金又称营运资本、循环资本，是指一个企业维持日常经营所需的资本。它是企业流动资产和流动负债的通称。营运资金可以分为广义和狭义。广义的营运资金，又称总营运资本，是指企业的流动资产总额。从狭义上讲，营运资金也称为净营运资本是指流动资产与流动负债之间的差异。一般来说，营运资金指的是狭义上的营运资本。也就是说：营运资金=流动资产-流动负债。本文采用狭义的营运资本概念。

所谓营运资金管理，是指上市公司运用相应的手段与方法对流动负债与流动资产的管理，以确保上市公司在具备一定偿债能力的情况下实现长期经营并获得相应的经济效益。营运资金管理目标主要是实现企业价值的最大化，即在资金充足的前提下，采取科学措施，确保资金管理活动的顺利进行，进一步提高公司营运资金的利用率。

营运资金管理的内容

企业营运资金的主要内容包括货币资金、应收账款、存货和流动负债。这些项目，这些项目的管理水平在企业中非常重要，代表着企业营运资金管理的全局。营运资金管理作为公司现阶段的核心管理模块，涉及多方面内容，包括货币资金管理、存货管理、应收账款管理和流动负债管理。

营运资金管理评价指标

评价指标主要