2022年度部门决算报表说明及附表部门汇总编写格式.pdf

2022年度部门决算报表说明及附表（部门汇总编写格式）

一、决算汇编基本情况

（一）部门机构情况说明。

年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位

共个，比上年增减个，分类说明如下：

比上年

项目数量变动原因说明

增减

合计

一、按单位类型

行政单位

事业单位

行政类事业单位

公益一类事业单位

公益二类事业单位

生产经营类事业单位

暂未分类事业单位

企业

其他单位

二、按执行会计制度

政府会计准则制度

企业会计准则

小企业会计准则

民间非营利组织会计制度

年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，

分类说明如下：

比上年

项目数量变动原因说明

增减

合计

一、单户表

二、行政单位汇总录入表

三、事业单位汇总录入表

四、经费自理事业单位汇总录入表

五、乡镇汇总录入表

六、其他单位汇总录入表

七、经费差额表

八、调整表

九、叠加汇总表

注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支

重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、

涉及的单位和金额

二、基础数据核对情况二、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收

入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额

原因进行说明。

明。明。

2．其他需要说明的情况。

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政

拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况

说明（附表1-1），包括会计差错更正、收回以前年度支出、归

集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情

况（附表1）。按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异，在

“其他”栏目填列并在备注予以说明。非财政拨款结余和专用

结余本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-2）。

2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标

上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。

3.资产信息中房屋、车辆本年年初数与上年年末数不一致

的情况说明（基础数据核对任务-结余核对05表）。

三、报表审核情况

审核情况。审核情况。

审核项目数量提示内容原因说明

一、审核公式XX条

1XX个单位

2XX个单位

……

四、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单

位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从

上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政

款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事

业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。

2.年末结转结余扣除经营亏损后如为负数，按资金性质分

别说明情况。

3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对

个人和家庭的