2025【微型企业现金管理存在问题与完善对策研究】6200字（论文）.doc

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微型企业现金管理存在问题与完善对策研究

目录

TOC\o1-2\h\u10340摘要 1

26198第1章现金管理对微型企业的重要性 2

3084第2章微型企业现金管理中的问题 2

113192.1企业领导层不重视现金管理 3

184282.2现企业工作人员对现金管理只停留在初级阶段 3

121102.3现金预算管理不合理 3

315272.4资金不合理使用，淡薄的风险控制意识 3

156512.5现金管理的信息管理缺乏，信息反映不及时 4

178692.6现金随意使用，交易频繁 4

169972.7企业坐支现金普遍 4

167762.8库存现金冲抵白条的现象严重 4

315602.9各方面对“库存现金限额”规定缺少管理意识 5

99152.10私设“小金库”，公款私存 5

245072.11开户单位之间互相公开拆借现金 5

292832.12大额现金支付放任化 5

29285第3章微型企业现金日常管理存在问题的原因分析 5

142413.1市场经济条件下经济成份多元化发展的因素 5

42433.2外部环境因素 6

252133.3监管上的乏力及缺陷 6

4723第4章微型企业现金管理应对措施 6

75854.1增强现金管理意识 6

180064.2充分发挥现金管理对企业财务决策的服务作用 6

233374.3加强预算管理，编制科学合理预算 7

263174.4建立现金预警体系，有效防范各类经营风险 7

165694.5强化信息化管理手段，有效服务现金管理 7

27355第5章小微型企业现金管理预期展望 8

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参考文献 8

摘要

现今市场环境处于较为激烈的状态，各类企业面临的生存环境都是非常复杂的，但小微型企业又是我们国家经济和社会发展中重要一环，所以加快小微型企业的发展则是在保证我们国家经济稳定并稳步发展；也是关系着民生和社会稳定的重要战略性任务其中现金管理对企业的发展和生存的意义非常重大：

现金是现在企业中最常用的一种货币,可以立即投入使用流通的交换媒介,也可以随时随地用它购买自身所需,支付有关费用和偿还债务,当然也可以随时安排存入银行.企业为保证正常的进行生产经营活动,必须拥有一定数额（要求范围内）的现金,用以购买所需的零星材料,发放员工工资,缴纳税金,支付相应手续费或者进行对外投资活动等.现金拥有量的多少,是衡量一个企业的偿债支付力的标志,也是投资者分析和判断企业财务状况好坏的重要指标。

本文从微型企业现金管理的重要性出发，并提出现今社会小微型企业在现金管理中容易发生的几个问题，且分析了不当的现金管理会对自身公司造成的不良影响，然后根据每个容易发生的现金管理问题，探究并优化其管理的相应对策和措施，争取提出较为可行的建议。

关键词：小微企业；企业经营；现金管理；问题及措施

第1章现金管理对微型企业的重要性

近10年我国经济在不断的快速发展，自2020年疫情开始以后全球经济处于倒退趋势，但是中国经济正在成倍增长，这其中小微型企业贡献了非常大的作用，小微型企业在所有企业中占有不可忽略的份额，并且地位也越来越重要，和大型企业相比，小微型企业不仅在数量上有绝对优势，并且在国民经济结构的布局上小微企业也占有强有力的一席之地。

但是在这么有利的经济背景背书之下，却深藏着重重隐患。小微型企业大多因为资金断裂而导致无法持续经营，这也是为什么小微型企业的平均寿命仅为2.5年的原因。财务管理制度不健全是隐患中之重，而现金管理则是重中之重，现金管理能力决定了企业的发展甚至生存。因此企业的财务管理改革和有效的现金控制管理制度，是小微型企业能够可持续发展的必经之路。

要保证企业正常运转，除了要保持最低资本成本外还要确保最佳的现金持有量。所以现金就犹如企业的血脉，但是现金属于高流动性、弱盈利性的资产，那么持有的现金过剩，就会降低企业的盈利能力。所以对现金进行合理配置和管理，则会保障企业的正常运行。合理的现金管理要在企业资金短缺显露之前进行，企业正常的生产经营就不会因为现金过少而受到影响。合理有效的现金管理同时也可以预测未来该企业对债务的偿付能力和对未来的投资能力，从而为改进财务计划提供有效的指导。

第2章微型企业现金管理中的问题

目前已有超过1300万家小微型企业在我国登记注册，占全部注册企业数的91%，但是平均存活时间仅仅2.5年。为什么这么多的小微型企业的生命周期如此短暂呢？正是因为多数企业对于现金管理的要求不系统、过度负债、投资风向及多少掌控的不够等等原因造成的，并影响了该企业的