《企业投资基金会计》课件.pptVIP

企业投资基金会计;课程概述;第一章：基金会计概述;基金的定义和分类;基金会计的特点;基金会计的法律法规框架;第二章：基金会计核算的基本原则;会计核算原则;会计要素的确认和计量;会计科目设置;第三章：基金资产的核算;货币资金的核算;股票投资的核算;债券投资的核算;其他投资的核算;衍生金融工具的核算;第四章：基金负债的核算;短期借款的核算;卖出回购金融资产款的核算;应付赎回款的核算;应付管理人报酬和托管费的核算;第五章：基金收入的核算;利息收入的核算;投资收益的核算;公允价值变动损益的核算;其他收入的核算;第六章：基金费用的核算;管理人报酬的核算;托管费的核算;销售服务费的核算;交易费用的核算;其他费用的核算;第七章：基金估值;估值原则;股票估值方法;债券估值方法;其他金融工具的估值;估值调整和错误处理;第八章：基金申购与赎回的核算;基金份额发售的核算;基金申购的核算;基金赎回的核算;基金转换的核算;第九章：基金收益分配的核算;可供分配利润的确定;收益分配方案的制定;收益分配的账务处理;第十章：基金会计报表;资产负债表的编制;利润表的编制;所有者权益（基金净值）变动表的编制;会计报表附注的编制;第十一章：基金清算与终止;基金清算的启动;清算资产的确认与计量;清算费用的确认与计量;剩余资产的分配;清算报告的编制与披露;案例分析;总结与展望