商业银行经营风险与内部控制.pptVIP

1.商业银行经营风险现代金融机构面临的基本风险，包括：利率风险；市场风险；信用风险；表外风险；技术和运营风险；外汇风险；国家风险；流动性风险；清算风险。注意各种风险的相互作用，如利率风险和信用风险。金融机构所面临的风险的多样性和复杂性，对这些风险的有效管理是金融机构业绩的核心问题。利率风险（Interestraterisk）：当金融机构资产和负债的期限不匹配时，就会出现利率风险。如何解决：期限匹配衍生工具（1）利率风险市场风险市场风险（marketrisk）：当金融机构进行资产和负债的主动交易时，由于利率、汇率及其他资产价格的变化所引起的风险。主动交易是指，金融机构交易资产、负债和衍生产品，而不是持有它们用以长期投资、融资或规避风险。当一家金融机构在债券、股票、商品和衍生产品上持有头寸（未进行套期保值）时，一旦这些商品价格向与预期相反的方向变化，市场风险就出现了。资产价格波动越大，持有交易头寸的金融机构面临的市场风险越大。01这就要求金融机构加强监管，控制交易员的交易头寸，每日运用模型测算金融机构的市场风险敞口。02信用风险（creditrisk）：指金融机构持有的贷款和证券的承诺现金流不能足领收回的风险。贷款和证券的期限越长，信用风险越大1公司特有信用风险（firm-specificcreditrisk）：借款公司的违约风险，这是由该公司投资的具体项目风险类型导致的。分散化贷款和投资组合2系统信用风险（systematiccreditrisk）：由影响所有借款人的一般经济问题和宏观条件引起的违约风险。3（3）信用风险（4）表外风险表外风险（off-balance-sheetrisk）：金融机构参与或有（contingent）资产和负债相关的活动而引起的风险。表外业务不在当前资产负债表中表现，但可能影响到未来的资产负债表，因为它们包括或有资产和或有负债。例如：备用信用证或保函表外业务能够嫌取佣金收入而不用扩展资产负债表，但是有风险。金融机构签发的或有负债可能变成了真实的资产负债表的负债。除了信用证，其他的表外业务包括银行的贷款承诺，以及远期、期货、互换、期权和其他衍生证券头寸等。如果对这些工具管理使用不当（如用于投机），会给金融机构造成很大的损失。规模不经济或范围不经济技术风险（technologyrisk）：当技术投资并没有产生预期的成本节约的效果时所产生的风险。01计算机系统运营风险（operationalrisk）：现有技术或支持系统可能失灵或瘫痪所导致的风险。02（5）技术和运营风险（6）外汇风险国际经营外汇风险（foreignexchangerisk）：汇率交化引起的金融机构国外资产和负债价值变化的风险。金融机构资产和负债组合国际分散化不同国家的经济状况（如周期）不一致；不同货币之间汇率的变化也可能不完全相关。金融机构每种外币的资产与负债在规模和到期期限上都匹配，才能避免外币和外国利率风险。国家或主权风险（countryorsovereignrisk）：由于外国政府的干涉，外国借款可能中断归还的风险。外汇管制等国家风险导致的损失往往无法像在国内那样通过法律途径来解决。金融机构对付国家风险的手段是，控制对相关国家将来的贷款或资金的供应。（7）国家或主权风险流动性风险（liquidityrisk）：突然发生债权人提现，使得金融机构不得不在短时间内拆借或以低价出售资产的风险。严重的流动性问题可能导致所有债权人挤兑，银行也从流动性问题转向清偿问题，可能进一步导致银行倒闭。（8）流动性风险1清算风险（insolvencyrisk）：金融机构可能没有足够的资本来抵偿资产价值相对于负债的突然下降导致的风险。2清算风险是由利率、市场、信用、表外、技术、外汇、国家和流动性风险过大引起的结果。当金融机构股本不足以抵偿一种或几种风险引起的损失时，就产生了清算风险。3金融机构资本充足率的管理。（9）清算风险