平衡计分卡战略实践第7章规划运营销售预测、资源配.pptx

第7章规划运营：

销售预测、资源配置和动态预算;一、预算和超越预算;2、超越预算;超越预算的提倡者认为预算有以下重大的不足：

制定预算要花费过多的时间和金钱。

预算会促使经理们低估收入和利润。他们害怕如果达不到预算的目标，会受到惩罚。

预算扼杀了创新。

预算跟不上迅速变化的全球化的竞争环境。;3、北欧化工的新管理体系;3.1滚动财务预算;3.2平衡计分卡;3.3控制固定成本;3.4投资管理;3.5新管理体系综述;二、链接战略规划与资源能力计划和运营预算;1、运用基于驱动因素的收入计划来获得未来的销售预测;1、运用基于驱动因素的收入计划来获得未来的销售预测;1、运用基于驱动因素的收入计划来获得未来的销售预测;二、链接战略规划与资源能力计划和运营预算;2、把高层的销售预测转化为详细的销售和运营计划;二、链接战略规划与资源能力计划和运营预算;3、把销售和运营数据输入时间驱动作业成本模型，预测资源需求;例、塔顿金融服务公司预估要完成运营计划所需的资源需要的时间（小时）;塔顿金融服务公司为实施下一阶段运营计划计算的所需资源的数量;3、把销售和运营数据输入时间驱动作业成本模型，预测资源需求;二、链接战略规划与资源能力计划和运营预算;4、预测运营性支出和资本性支出;例：塔顿金融服务公司月资源成本预测;预测动机支出：

动机支出包括研发、广告、促销、培训，以及战略性行动方案等。

这些项目的开支与销售和运营计划并没有很紧密的因果联系，最好与季度收入预测同步进行。;二、链接战略规划与资源能力计划和运营预算;步骤5：根据产品、客户和地区计算利润;例：塔顿金融服务公司的预算流程以预测下一周期产品线损益为结束;三、总结;销售预测出来以后，接下来要把上一级的预测分解为更具体的销售和运营计划，明确各个产品或服务的销量、产量、交货时间以及产品组合、产品质量和客户组合等。

接下来通过一个时间驱动作业成本模型，根据销售和运营计划，来预测未来的资源需求。这里的资源包括销售、生产、分销和客户服务过程中涉及的人力资源，以及生产、信息处理和储存、产品储存和分销过程中所需的有形资源。基于这些预测，管理者可以决定未来几个周期各类资源分别需要多少。;三、总结;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。10月-2010月-20Monday,October19,2020

10、人的志向通常和他们的能力成正比例。12:54:5912:54:5912:5410/19/202012:54:59PM

11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。10月-2012:54:5912:54Oct-2019-Oct-20

12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。12:54:5912:54:5912:54Monday,October19,2020

13、志不立，天下无可成之事。10月-2010月-2012:54:5912:54:59October19,2020

14、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfIdgonealone,Icouldnthaveseennearlyasmuch,becauseIwouldnthaveknownmywayabout.

。19十月202012:54:59下午12:54:5910月-20

15、会当凌绝顶，一览众山小。十月2012:54下午10月-2012:54October19,2020

16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/10/1912:54:5912:54:5919October2020

17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。12:54:59下午12:54下午12:54:5910月-20