水电BI8大主题文档.doc

综合领导决策支持主题

综合决策主题，主要面向集团决策领导层，其内容涵盖了集团及各级单位的综合运营情况，包括如下板块：竞争环境、综合人力资源分析、财务管理分析、资金管理分析、预算管理分析、工程项目分析、国际业务分析、市场经营分析。

竞争环境分析

市场是企业发展的根本，根据市场需求的趋势，集团可以有效的调整产业结构，更快的占领市场以及提升集团利益。同时，通过对行业数据、竞争对手数据以及和集团经营数据的比较分析，基于数据的分析，明确企业变化调整策略。竞争环境分析，包括如下内容：

央企综合绩效分析

分析范围：

集团、子公司

分析内容：

按照国资委的央企综合绩效考核要求，对集团与各级单位进行绩效管理和评价，实现公司的重要管理职能。通过配置、自动考核中国水电的绩效指标，对公司及其下属各级单位的财务绩效进行评估、统计和分析。

财务绩效主题包括绩效分析和绩效评价两部分。其中，绩效分析是以国资委企业绩效评价指标体系为依据，对集团整体以及二级单位和企业主要经营指标的完成情况进行分析和评估；绩效评价是以中国水利水电建设股份有限公司对二级单位的绩效考核体系为基础，对二级单位的主要经营指标完成情况进行评价。

数据字典：

绩效指标分析应用的指标如下表所示，该主题数据主要来源为会计报表数据和总账数据：

指标名称

指标公式

指标意义

国资委评价中央企业综合绩效指标体系：

净资产收益率

净利润/平均净资产

盈利能力状况基本指标

总资产报酬率

（利润总额+利息支出）/平均资产总额

盈利能力状况基本指标

销售（营业）利润率

主营业务利润/主营业务收入净额

盈利能力状况修正指标

盈余现金保障倍数

经营现金净流量/（净利润＋少数股东损益）

盈利能力状况修正指标

成本费用利润率

利润总额/成本费用总额

盈利能力状况修正指标

资本收益率

净利润/平均资本

盈利能力状况修正指标

总资产周转率（次）

主营业务收入净额/平均资产总额

资产质量状况基本指针

应收账款周转率（次）

主营业务收入净额/应收账款平均余额

资产质量状况基本指针

资产现金回收率

经营现金净流量/平均资产总额

资产质量状况修正指针

流动资产周转率（次）

主营业务收入净额/平均流动资产总额

资产质量状况修正指针

资产负债率

负债总额/资产总额

债务风险状况基本指标

已获利息倍数

（利润总额＋利息支出）/利息支出

债务风险状况基本指标

速动比率

速动资产/流动负债

债务风险状况修正指标

现金流动负债比率

经营现金净流量/流动负债

债务风险状况修正指标

销售（营业）增长率

(本年主营业务收入总额－上年主营业务收入总额)/上年主营业务收入总额

经营增长状况基本指标

资本保值增值率

扣除客观增减因素的年末国有资本及权益/年初国有资本及权益

经营增长状况基本指标

销售（营业）利润增长率

（本年主营业务利润总额－上年主营业务利润总额）/上年主营业务利润总额

经营增长状况修正指标

总资产增长率

（年末资产总额－年初资产总额）/年初资产总额

经营增长状况修正指标

中国水利水电建设股份有限公司个性化绩效评价指标：

净资产利润率

利润总额/平均净资产

表示股东收益情况

人均利润

利润总额/员工总人数

表示企业人均获利情况

经济增加值（EVA）

税后净营业利润－加权平均资本成本

表示企业在业绩评价期内增加的价值

存货周转率

销售成本/平均存货总额

表示存货周转情况

应收账款周转率

主营业务收入净额/平均应收账款余额

表示应收账款周转的情况

职工收入增长率

（本期收入额-上期收入额）/上期收入额

表示职工收入的增长情况

分析方法：

按照国资委下发的央企综合绩效考核办法，以报表的方式，展现公司或各单位的财务绩效与管理绩效指标的得分情况，并根据权重计算公司或各单位的综合得分。

集团领导可以进行集团、子公司间的切换，以便随时了解集团和下属单位的运营情况。

同行业竞争分析

分析范围：

集团、子公司

分析内容：

以综合人力资源、财务管理、资产管理等方面的关键指标，与国内、国际同行业指标进行比较分析。例如：

实现利润总额

资产总额

营业收入

合同额

人均毛利增长率

人均产值

人均产值增长率

等

分析方法：

以汽车仪表盘对关键KPI进行展示，以国际、国内行业先进企业的指标值、同规模企业平均值等作为指标评价范围。

集团领导可以进行集团、子公司间的切换，以便随时了解集团和下属单位的运营情况，以及在市场和同行业同规模企业间的位置。

综合人力资源分析

人力资源管理是指根据企业发展战略的要求，有计划地对人力资源进行合理配置，通过对企业中员工的招聘、培训、使用、考核、激励、调整等一系列过程，调动员工的积极性，发挥员工的潜能，为企业创造价值，确保企业战略目标的实现。

员工，作为落实企业运营战略的最终实现者、执行者，其在工作中的稳定性以及工作效率，直接关系着企业