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个人所得税退税流程操作指南

汇报人：

2024-01-28

•退税前准备

•退税申请

CATALOGUE•退税审核

•退税办理

目录•注意事项

•相关政策与法规

01

退税前准备

确认纳税人资格

确认是否符合退税条件

根据个人所得税法规定，判断自己是

否符合退税条件，如年度综合所得收

入额、专项扣除、专项附加扣除等。

确认纳税人身份

确认自己的纳税人身份，如是否为居

民个人或非居民个人，以及纳税地点

等。

核对个人所得税缴纳情况

查询个人所得税缴纳记录

通过税务部门提供的渠道，查询自己的个人所得税缴纳记录，包括已缴税额、应补退税额等信息。

核对专项附加扣除信息

根据个人所得税法规定，核对自己享受的专项附加扣除信息是否准确、完整。

准备相关证明材料

010203

身份证明纳税证明其他证明材料

准备有效的身份证明，如身份证、根据需要，准备相关的纳税证明根据退税申请情况，准备其他相

护照等。材料，如完税证明、税收缴款书关证明材料，如医疗费用发票、

等。子女教育支出凭证等。

02

退税申请

填写退税申请表

纳税人需填写完整的退税申请表，包括个人基本信息、退税原

01因、退税金额等内容。

02退税申请表需如实填写，不得有虚假信息，否则可能导致退税

失败或承担法律责任。

如有特殊情况或需要补充说明的内容，可在退税申请表中备注

03栏进行说明。

提交退税申请

010203

纳税人可通过电子税务提交退税申请时需携带不同地区和税务机关可

局、手机APP、自助办有效身份证件和相关证能有不同的提交方式和

税终端等渠道提交退税明材料，如收入证明、要求，纳税人需根据当

申请。扣除凭证等。地规定进行操作。

等待税务机关审核

税务机关在收到退税申请后，将进行审核和核实，

包括核对纳税人的身份信息和相关证明材料。

审核过程中，税务机关可能会要求纳税人提供补

充材料或进行面谈等进一步核实。

审核通过后，税务机关将按照规定的程序和时间

办理退税手续，将退税款项退还给纳税人。

03

退税审核

税务机关审核退税申请

税务机关接收纳税人提交的退税申请后，将依法对申

01

请进行审核。

审核内容包括纳税人身份信息、收入来源、已缴税款

02

等信息的真实性、准确性和完整性。

税务机关还将核实纳