商业银行第二章银行资本.pptVIP

资本数量的充足性银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本结构的合理性同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。测定指标资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率测定方法分类比率法、综合分析法《巴塞尔协议》方法表内风险资产表外风险资产测算巴塞尔协议简介巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。巴塞尔协议的全称为《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》合组织为政府间国际组织，由观点相近的国家组成的俱乐部。成员国仅限于实施市场经济和多元民主的国家。1961年９月在法国巴黎成立，目前有包括美国、日本和欧元区国家在内的３０个成员国。经合组织的宗旨是促进成员国经济和社会的发展，推动世界经济增长。经济合作与发展组织(OrganizationforEconomicCooperationandDevelopment--OECD)目前经合组织共有30个成员国，它们是：澳大利亚、奥地利、比利时、加拿大、捷克、丹麦、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、冰岛、爱尔兰、意大利、日本、韩国、卢森堡、墨西哥、荷兰、新西兰、挪威、波兰、葡萄牙、斯洛伐克、西班牙、瑞典、瑞士、土耳其、英国、美国。01巴塞尔协议基本内容02重新界定资本03确定资产风险比重04规定资本充足率*例如：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目资产负债表内项目现金75短期政府债券300国内银行存款75家庭住宅抵押贷款75企业贷款975资产负债表内总资产1500支持政府发行债券的备用信用证（表外）150对企业的长期信贷承诺（表外）300表外项目加总450首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外项目账面价值转换系数对等信贷额银行提供的备用信用证150×1.00=150对企业的长期信贷承诺300×0.5=150*2）然后将表内资产和表外项目（对等信贷额）乘以相应的风险权数，结果如下：风险权重为0%类现金75短期政府债券300风险权重为20%类国内银行存款75备用信用证的信用对等额150风险权重为50%类家庭住宅抵押贷款75风险权重为100%类对企业的贷款975对企业的长期信贷承诺对等额1501银行风险加权总资产=（75+300）×0+（75+150）×0.2+75×0.5+(975+150)×12=1207.53该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产4=100/1207.55=8.28%6该银行的资本充足率达到了《巴塞尔协议》规定的8%的要求。1988年协议公布实施后为众多国家广泛采用，并发挥了积极作用。将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行业的稳健经营。《巴塞尔协议》的积极作用及主要不足但是1988年协议也存在不足，主要表现在：仅涉及信用风险，直到1996年才将对市场风险监管纳入到资本充足率的框架下，对银行的操作风险没有提及。粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起，未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励。对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为100%。在计算资本充足