《企业内部控制制度》课件.pptVIP

企业内部控制制度;目录;第一部分：内部控制概述;内部控制的定义;内部控制的目标;内部控制的原则;内部控制的要素;内部环境;风险评估;控制活动;信息与沟通;内部监督;第二部分：内部控制制度框架;COSO内部控制框架;中国企业内部控制基本规范;内部控制制度的层次结构;第三部分：内部控制制度的建立;内部控制制度建立的步骤;内部控制环境的构建;公司治理结构;组织结构设计;人力资源政策;企业文化建设;风险评估体系的建立;风险识别方法;风险分析技术;风险应对策略;控制活动的设计与实施;不相容职务分离控制;授权审批控制;会计系统控制;财产保护控制;预算控制;运营分析控制;绩效考评控制;信息系统的建立与管理;信息收集与处理;信息传递机制;信息系统安全控制;内部监督机制的构建;日常监督;专项监督;第四部分：重点业务领域的内部控制;采购业务内部控制;销售业务内部控制;资金管理内部控制;存货管理内部控制;固定资产管理内部控制;投资业务内部控制;融资业务内部控制;研发管理内部控制;工程项目内部控制;担保业务内部控制;第五部分：内部控制的评价与审计;内部控制评价的目的与原则;内部控制评价的程序;内部控制缺陷的认定;内部控制审计的要求;内部控制审计的实施;总结与展望