茂硕电源：会计师事务所选聘制度.PDFVIP

茂硕电源科技股份有限公司

会计师事务所选聘制度

（2025年修订）

第一章总则

第一条为规范茂硕电源科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续

聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据

《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计

师法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所股

票上市规则》及《公司章程》等有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司选聘执行会计报表审计业务的会计师事务所相关行为，应当遵

照本制度选聘程序，披露相关信息。

第三条公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大

会决定前委任会计师事务所开展工作。

第四条公司大股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向

公司指定会计师事务所，不得干预公司董事会审计委员会独立履行审核职责。

第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，具有良

好的执业质量记录，并满足下列条件：

（一）具有独立的法人资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的

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社会声誉和执业质量记录；

（六）改聘会计师事务所的，新聘请的会计师事务所最近三年应未受到与证

券期货业务相关的行政处罚；

（七）续聘会计师事务所的，负责审计工作的签字注册会计师最近三年应未

受到与证券期货业务相关的行政处罚；

（八）中国证券监督管理委员会规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所程序

第六条下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

（一）审计委员会；

（二）独立董事或1/3以上的董事；

（三）监事会。

第七条审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情

况。在选聘会计师事务所时承担如下职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控

制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估

报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事

项。

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第八条审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变

更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

（二）拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政处罚或者多个审

计项目正被立案调查；

（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅

低于基准价；

（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

第九条选聘会计师事务所流程参照公司《招投标管理制度》，为保持审计

工作的连续性，经股东大会批准同意可以对会计师事务所进行续聘，续聘可不进

行招标。

采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官

网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、