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山东金城医药集团股份有限公司内部审计制度

山东金城医药集团股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为进一步规范公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范和控制

公司风险，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交

易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法

规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控

制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果

等开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及

其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）遵循公司的发展战略、提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全、安全完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条内部审计遵循“独立、客观、公正、必威体育官网网址”的原则，保证其工作合

法、合理有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第五条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内

部控制制度应当经董事会审议通过。

第六条公司董事、高级管理人员、公司各部门的财务收支、经济活动均接

受本制度规定的内部审计监督检查。

第二章内部审计机构和人员设置

第七条公司设立审计部，在公司董事会审计委员会领导下，依照国家法规

政策和公司内控制度要求，独立行使内部审计职权，对董事会审计委员会负责并

报告工作。

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第八条审计部应保持独立性，不得置于财务部的领导之下，或者与财务部

合署办公。

第九条审计部设负责人一名，负责审计部的全面工作。审计部按需配备人

员，专职从事内部审计工作，内部审计人员应具有审计、会计、财务管理、经济、

税收法规等相关专业理论知识，同时还应熟悉相应的法律、法规及公司规章并有

较丰富的实际工作经验。

第十条内部审计人员按审计程序开展工作，对工作事项应予必威体育官网网址，未经批

准不得公开。同时在工作中要坚持客观公正，实事求是，清正廉洁，谦虚谨慎的

原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

公司保障内部审计工作所需必要经费，公司各部门、控股子公司应当配合内

部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。

第十一条内部审计人员与被审计的单位、个人有关联关系时，应予回避。

第三章内部审计职责和权限

第十二条审计委员会在指导和监督审计部工作时，履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会

报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和

整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之

间的关系。

第十三条审计部履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效

性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财

务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但

不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

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（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的