现代企业内部控制讲义(ppt53页).pptx

审计部：蔡金方;3.9%;单位：千台;引子;比如:;所以：;现代企业内部控制;MOTOROLA的三件法宝;内部控制能够帮助我们绕过途中的陷阱，到达目的地。

----MOTOROLA总裁加利·吐克;内部控制是什么

内部控制怎么做;

内部控制的概念

内部控制五要素;内部控制定义

在组织内建立经营政策、标准和程序，并通过各级管理层和员工有效运行，以此来防范风险，达成组织的目标。组织中的所有人员都负有相应的职责。

;内部控制是什么？;内部控制的目标：;

内部控制的概念

内部控制五要素;信息与沟通;信息与沟通;;信息与沟通;信息与沟通;信息与沟通;内部控制是什么

内部控制怎么做;内部控制的目标：;

;内部控制怎么做？;

;

;COSO理论是分析解

决问题的方法论;成功案例

联想新大厦自动化立体库，运用有效的风险规避手段，采用专家参评，多家招投标，采用公证、公平、公开三原则，利用成套建设市场竞争机制。投资少，效果好。

立体库验收时，专家感叹：联想用买钢材的钱，建了一个国内先进的自动化立体库。

;内部控制类型：

预防性控制

检查性控制

纠正性控制

指导性控制

补偿性控制;内部控制方法：

组织控制

人事控制

风险评估

程序控制

检查控制

设施设备控制;

;案例四;人事控制;风险评估;内部控制是什么？;政策

规章制度

流程

作业指导书

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;实施监控;内部控制怎么做;内部审计的定义

—国际内审协会（IIA）1999;

协助管理层评估公司风险

帮助管理层完善内部控制

;推进内控防范风险;内部审计的工作流程：;;内部控制是什么

内部控制怎么做;

内控的概念

;内部控制的目标：;内部控制是什么？;信息与沟通;;我们的目标：无惊讶;谢谢大家!;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这??人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。10月-2010月-20Monday,October19,2020

10、人的志向通常和他们的能力成正比例。14:06:4514:06:4514:0610/19/20202:06:45PM

11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。10月-2014:06:4514:06Oct-2019-Oct-20

12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。14:06:4514:06:4514:06Monday,October19,2020

13、志不立，天下无可成之事。10月-2010月-2014:06:4514:06:45October19,2020

14、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfIdgonealone,Icouldnthaveseennearlyasmuch,becauseIwouldnthaveknownmywayabout.

。19十月20202:06:45下午14:06:4510月-20

15、会当凌绝顶，一览众山小。十月202:06下午10月-2014:06October19,2020

16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/10/1914:06:4514:06:4519October