采购审计报告范例.docxVIP

采购审计报告范例

目录

采购审计报告范例（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一）报告背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）报告目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（三）报告范围与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、采购概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

（一）采购定义及分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（二）采购流程简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

（三）采购组织结构分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

三、采购审计内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

（一）供应商管理审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

供应商选择标准与程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

供应商信息收集与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

供应商关系维护与优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

（二）采购需求确定与审批．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

采购需求的识别与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

采购计划的制定与审批．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

采购预算与成本控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

（三）采购执行过程监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

招标与投标管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

合同签订与履行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

采购物资验收与入库．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

（四）采购付款与结算审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

付款依据与程序审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

发票管理与报销审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

结算周期与方式合理性检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

四、采购审计发现与问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

（一）供应商管理问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

（二）采购需求与计划问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

（三）采购执行过程问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

（四）采购付款与结算问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

五、采购审计建议与改进措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

（一）加强供应商管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

（二）优化采购需求与计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

（三）强化采购执行过程监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

（四）规范采购付款与结算流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

（一）审计结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

（二）未来采购发展趋势预测．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

（三）建议与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．