胜宏科技：内部控制评价办法（2025年3月）.PDFVIP

胜宏科技（惠州）股份有限公司内部控制评价办法

胜宏科技（惠州）股份有限公司

内部控制评价办法

第一章总则

第一条为促进胜宏科技（惠州）股份有限公司（以下简称“公司”）

全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价

报告，揭示和防范风险，依据财政部等五部委颁发的《企业内部控制

基本规范》《企业内部控制评价指引》《上市公司自律监管指引第2号

-创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规的规定，结合公司实际

情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属控股企业（以下简称“子公司”）

第三条本办法所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控制

的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

公司董事会对内部控制办法的建立和有效实施负责，对内部控制

评价报告的真实性负责。

第四条内部控制评价应遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，

涵盖公司及所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重

要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

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（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状

况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

（四）制衡性原则。内部控制制度保证公司机构、岗位及其职责

权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和

岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（五）适应性原则。内部控制制度随着外部环境的变化、公司业

务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，确保与企业经营

规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应。

第二章内部控制评价的组织及职责

第五条公司董事会负责公司内部控制的设计、运行和评价工作，

董事会对内部控制评价报告的真实性负责，并对内部控制评价报告

的真实性负责。

第六条董事会审计委员会对内部控制评价工作进行指导，监督内

部控制的有效实施和自我评价情况，审议公司内部控制评价报告。

第七条监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，审议公司

内部控制评价报告。

第八条公司内部控制评价，包括年度评价和日常评价。

年度评价是指公司根据内部控制目标，对公司某一年度建立与

实施内部控制的有效性进行的评价；日常评价是指公司在特定时点

对特定范围的内部控制的有效性进行的评价。年度评价为定期评价，

在每年年度结束后至年度财务报告提交董事会审议之前，公司审计

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部应完成定期检查并将内部控制评价报告提交董事会审计委员会审

阅；日常评价一般为不定期评价，根据需要视具体情况而定，不受

检查时间和检查次数的限制。

第九条公司内部控制评价工作小组在董事会的领导下，具体负

责公司内部控制评价工作的实施。公司内部控制评价工作小组由公司

内部审计部门牵头，会同相关部门与人员实施内控评价工作。评价

工作组主要职责包括：

（一）拟定内部控制评价工作实施方案；

（二）拟定内部控制缺陷评价标准；

（三）组织与实施内部控制评价方案，编制评价工作底稿；

（四）提出缺陷整改建议，向公司经营管理层报告评价工作发现

的缺陷及整改情况。

（五）编制公司内控评价报告。

第十条公司各职能部门负责本部门内部控制的建立健全和有效实

施，根据内部控制自我评价工作要求配合公司内部控制评价工作小组

开展本部门的内部控制自我评价工作，及时与公司内部审计部门或内

部控制评价工作小组沟通评价结果，并落实内部控制缺陷的整改工作。