超强财务分析通用模板.pptx

制作：财务总部

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第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析

第三章销量分析

第四章利润分析

第五章产品边际贡献分析

第六章生产成本分析

第七章消耗指标分析

第八章费用分析

第九章资产负债表分析

第十章主要物资采购价格分析

第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析

分析结构

—2—

第一章经营概况及特殊情况说明

◆第二章预警指标分析

◆第三章销量分析

◆第四章利润分析

◆第五章产品获利能力分析

◆第六章生产成本分析

◆第七章消耗指标分析

◆第八章费用分析

◆第九章资产负债表分析

◆第十章主要物资采购价格分析

◆第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析

分析结构

—3—

经济指标

单位

本年累计

累计预算

完成预算

去年同期

增减%

销售量

KL

3,435,600

3,500,000

98%

3,058,500

12%

净收入

万元

739,875

725,450

102%

631,611

17%

单位可变利润

元

1,025

1,010

101%

1,013

1%

收入可变成本率

%

52%

50%

104%

49%

6%

固定成本总额

万元

96,857

97,560

99%

85,525

13%

利润总额

万元

54,473

53,250

102%

45,904

19%

存货周转率

次数

7.8

7.5

5.9

-

注：1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明，

2、收入可变成本率=可变成本/(销售收入-销售折扣与折让)x100%

1、主要指标完成情况

—4—

3、本期主要经营政策及举措：(包括品种结构变动、重大采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的事项)

2、影响本期经济效益的特殊情况说明：(本月及以前发生

但未说明的重大事项)

—5—

◆第一章经营概况及特殊情况说明

第二章预警指标分析

◆第三章销量分析

◆第四章利润分析

◆第五章产品获利能力分析

◆第六章生产成本分析

◆第七章消耗指标分析

◆第八章费用分析

◆第九章资产负债表分析

◆第十章主要物资采购价格分析

◆第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析

分析结构

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类别

序号

指标

本期

去年同期

营运能

力分析

1

货币资金周转天数

2

存货周转天数

3

固定资产周转率

4

总资产周转率

销售能

力分析

5

千升酒净收入

6

千升酒销售成本

7

千升酒管理费用

8

千升酒利润

控制能

力分析

9

销售成本偏差率

10

管理费用偏差率

11

净利润偏差率

注：按季

资产管

理能力

12

固定资产成新率

本指标

度计算

10

m亡次文L六

注：1、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%;平均固定资产净值=(年初固定资产

净值+年末固定资产净值)/2;

2、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;—7—

财务预警指标-月度指标

第三章销量分析

◆第四章利润分析

◆第五章产品获利能力分析

◆第六章生产成本分析

◆第七章消耗指标分析

◆第八章费用分析

◆第九章资产负债表分析

◆第十章盈亏平衡点及单因素变动分析

◆第一章经营概况及特殊情况说明

◆第二章预警指标分析

分析结构

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销量

品种

本期

预算

去年同期

本月

累计

累计结构

本月

累计

累计结构

本月

累计

累计结构

1、青岛啤酒

产品1

11,733

83,928

62%

10,640

47,850

37%

2,980

20,055

17%

产品2

1,713

16,073

12%

1,500

17,500

14%

1,533

15,679

14%

产品3

其他

小计

13,446

100,001

74%

12,140

65,350

50%

4,513

35,734

31%

2、第二品牌

产品1

1.00

56.00

0.04%

产品2

产品3

其他

小计

1.00

56.00

0.04%

3、区域品牌

产品1

1004

8822

7%

1555

9550

8%

2387

8080

7%

产品2

747

18,555

14%

500

48440

37%

6,264

64,725

56%

产品3

400

7,076

5%

533

5925

5%

304

6,387

6%

其他

小计

2,151

34,453

26%

2,588

63,915

50%

8,955

79,192

69%

合计

15,598

134,510

100%

14,728

129,265

100%

13,468

114,926

100%

其中公司内部

15173

127557

94.00%

14155

123690

95%

12864

1