长沙金米电子科技有限公司内部会计监督制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1长沙金米电子科技有限公司简介1

2长沙金米电子科技有限公司内部会计监督制度现状1

2.1公司会计核算流程现状1

2.2公司财产清查制度现状2

3长沙金米电子科技有限公司内部会计监督制度存在的问题2

3.1财务报销审批制度不完善2

3.2会计人员综合素质不高2

3.3应收账款管理不完善3

3.4公司内部审计独立性差且范围过于狭窄3

4长沙金米电子科技有限公司内部会计监督制度优化设计方案3

4.1增强财务报销管理制度优化设计方案3

4.2提高会计人员综合素质优化设计方案4

4.3加强应收账款管理制度优化设计方案7

4.4公司内部审计制度优化设计方案8

5总结9

参考资料10

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长沙金米电子科技有限公司内部会计监督制度优化设

计

1长沙金米电子科技有限公司简介

长沙金米电子科技有限公司成立于2008年04月07日，注册地位于湖南省

长沙市天心区南湖路86号湖南省水利厅润沁园小区D栋204室，法定代表人；

阳建武，注册资本:800万。经营范围包括电脑硬件开发;信息系统综合服务;设

计机电设备;自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营的商品

及技术除外或禁止进出口;综合路线安排;通讯设备及配套尚未准备批发;电脑网

络系统工程服务;销售计算机应用电子设备、电脑软件、电脑硬件、机电设备、

工业自动化设备、一般仪器仪表;服装零售，安全技术防范产品零售，通讯器材

零售，电子产品电子元器件零售。(依法须经批准的项目，其经营活动经相关部

门批准后方可进行)。

2长沙金米电子科技有限公司内部会计监督制度现状

2.1公司会计核算流程现状

公司会计核算流程它包含了登记原始凭证、编制分析财务报表以及分析原始

凭证的所有流程。并且在公司里，会计核算的第一步就是原始凭证的登记和分

析，他记录着公司和单位的经济交易和事项。在登记凭证过程中，会计人员会根

据企业的经济活动，将各项凭证按照会计科目进行登记。登记凭证过程在，必须

需要仔细核对凭证上的金额、科目和日期等信息的重要性。与此同时，还需要对

凭证涉及的经济交易和事项进行分析，以此来保证凭证的准确性和完整性。

会计凭证登记后，在凭证上的钱数，会计人员需要在财务上进行处理。并且

在财务处理过程中，会计人员需要根据公司的会计制度和规章政策，合理的分配

各项经济交易和事项的金额。待财务处理完之后，会计人员还需要根据财务处理

的结果，将公司各项财务数据记录汇总，如各种的总账、明细账、日记账等。

在账簿编制完成后，会计人员需要根据账簿资料来编制财务报表。财务报表

是公司对外提供的重要财务资料，包括资产负债表、利润表、现金流量表等等。

编制财务报表时，会计人员必须根据财务报表编制的规定和要求来填写，然后将

账簿资料进行汇总和调整，以此来保证财务报表的准确性和完整性。在编制财务

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报表完成后，还需要对财务报表进行分析，以此来了解公司的财务状况和经营成

果，并且以此来提供决策的依据。

2.2公司财产清查制度现状

长沙金米电子科技有限公司在每年年底也就是会计决算前，办公室人员都会

将财产的明细账和实物进行一次全面的彻底的财产清查，同时也是对所有的财产

物资盘点和核算。在公司对于一些流动性比较大的物资实行轮流盘清点，重点抽

查，对其中贵重的财产做到每日清点一次，做到底数清，金额清。对库存现金来

说，出纳人员应该每天都要清点，对银行存款应该每月核对一次，对债权、债务

都需要随时注意催收和结算。

在公司，对于库存盈余或不足、毁损、霉烂、变质及贪污、浪费、盗窃等损

失，由公司主要领导或者分管领导和上级的审核同意后，及时调整账务并做核销

处理。在月底，