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财务报销与审批管理办法

TOC\o1-2\h\u21509第一章总则 1

194181.1目的与依据 1

309601.2适用范围 1

23951.3基本原则 1

20678第二章报销管理 2

44672.1报销流程 2

183872.2报销凭证要求 2

17387第三章审批流程 2

63113.1审批权限 2

29093.2审批程序 2

15534第四章费用分类及标准 2

142864.1费用分类 3

222454.2费用标准 3

20272第五章预算管理 3

42995.1预算编制 3

28045.2预算执行与控制 3

25660第六章特殊情况处理 3

130656.1紧急情况报销 3

248046.2超标费用审批 3

18943第七章监督与检查 4

128917.1内部监督 4

233417.2违规行为处理 4

5175第八章附则 4

7718.1办法解释与修订 4

29658.2生效日期 4

第一章总则

1.1目的与依据

为了加强公司财务管理，规范财务报销与审批流程，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于公司全体员工及所属各部门的费用报销与审批管理。

1.3基本原则

财务报销与审批应遵循真实、合法、合规、准确、及时的原则。所有报销事项必须有真实的交易背景和合法的凭证支持，严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度。

第二章报销管理

2.1报销流程

员工在发生费用支出后，应及时整理相关报销凭证，并填写报销申请表。报销申请表应包括费用明细、金额、用途、支付方式等信息。经部门负责人审核签字后，提交给财务部门进行审核。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、准确性进行审核，如发觉问题，应及时与报销人沟通解决。审核通过后，按照公司规定的审批流程进行审批。审批通过后，财务部门进行报销支付。

2.2报销凭证要求

报销凭证必须是合法有效的原始凭证，包括发票、收据、车票、机票等。发票必须是正规发票，内容应完整、清晰，包括发票抬头、发票号码、开票日期、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等信息。收据必须有收款单位盖章和收款人签字，内容应包括收款日期、收款金额、收款事由等信息。车票、机票等应注明出发地、目的地、日期、车次或航班号、座位号等信息。报销凭证应按照费用类别进行分类整理，并粘贴在报销凭证粘贴单上。

第三章审批流程

3.1审批权限

根据公司的组织架构和管理职责，设定不同的审批权限。部门负责人负责审核本部门员工的报销申请，保证费用支出的合理性和必要性。财务部门负责审核报销凭证的真实性、合法性和准确性。公司领导根据审批权限，对超过一定金额的报销申请进行审批。

3.2审批程序

报销申请按照以下程序进行审批：员工将填写完整的报销申请表和相关凭证提交给部门负责人进行审核。部门负责人审核通过后，在报销申请表上签字，并提交给财务部门进行审核。财务部门审核通过后，根据审批权限，将报销申请提交给相应的领导进行审批。领导审批通过后，在报销申请表上签字，并返回给财务部门进行报销支付。

第四章费用分类及标准

4.1费用分类

公司的费用分为差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、交通费、培训费等。

4.2费用标准

差旅费：根据员工的出差目的地和出差时间，制定不同的差旅费标准，包括住宿费、交通费、餐费等。业务招待费：根据业务需要，制定业务招待费的标准，包括招待对象、招待标准、招待场所等。办公费：根据公司的办公需求，制定办公费的标准，包括办公用品、设备维修、水电费等。通讯费：根据员工的工作需要，制定通讯费的标准，包括手机费、电话费、网络费等。交通费：根据员工的工作需要，制定交通费的标准，包括市内交通费、市外交通费等。培训费：根据公司的培训计划，制定培训费的标准，包括培训费用、教材费用、场地费用等。

第五章预算管理

5.1预算编制

公司各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的年度预算。预算编制应遵循实事求是、科学合理的原则，充分考虑各项费用的必要性和合理性。预算编制内容包括收入预算、成本预算、费用预算等。预算编制完成后，经部门负责人审核签字后，提交给财务部门进行汇总和审核。财务部门审核通过后，提交给公司领导进行审批。

5.2预算执行与控制

公司各部门应严格按照预算执行，不得超预算支出。如因特殊情况需要超预算支出，应提前向财务部门提出申请，经公司领导审批后，方可执行。财务部门应定期对各部门的预算执行情况进行监控和分析，及时发觉问题，并提出改进措施。

第六章特殊情况处理

6.1紧急