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企业内控：细则手册与实战应用

目录

一、企业内控概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1内控概念及重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2内控体系架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3内控与风险管理的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、细则手册编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1手册编制原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2编制流程与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3内容结构设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3.1内容概述与总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.3.2组织结构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.3.3内控政策与程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.3.4内部审计与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.3.5激励与考核机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.3.6风险评估与应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.3.7信息沟通与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.3.8紧急情况处置程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

三、实战应用案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.1.1财务报告编制与披露．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

3.1.2资金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.1.3财务风险监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.2.1生产流程控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.2.2供应链管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.2.3质量控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.3案例三．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

3.3.1招聘与选拔．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.3.2培训与发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.3.3绩效评估与薪酬管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

3.4案例四．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.4.1系统安全与数据保护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.4.2网络安全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

3.4.3信息技术合规性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

四、内控实施与优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

4.1内控实施策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

4.2内控执行与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

4.3内控优化与持续改进．．．．．．．．