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大连万达集团内部控制制度问题研究AAA-财务管理-审计-毕业论文

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大连万达集团内部控制制度问题研究AAA-财务管理-审计-毕业论文

摘要：本文以大连万达集团为研究对象，对其内部控制制度进行了深入分析。首先，对大连万达集团的背景和发展历程进行了概述，接着对内部控制制度的基本理论进行了阐述。然后，对大连万达集团的内部控制制度进行了详细分析，包括财务控制、审计控制、风险管理等方面。通过对比分析，总结了大连万达集团内部控制制度存在的问题，并提出了相应的改进建议。最后，对大连万达集团内部控制制度的完善提出了展望。本文的研究有助于提高我国企业内部控制水平，为相关企业提供借鉴。

随着我国市场经济的发展，企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈。内部控制作为企业经营管理的重要组成部分，对于提高企业效益、防范风险具有重要意义。近年来，我国政府高度重视企业内部控制制度建设，出台了一系列政策措施。大连万达集团作为我国知名企业，其内部控制制度的建设和完善具有典型性和代表性。本文以大连万达集团为研究对象，对其内部控制制度问题进行研究，旨在为我国企业内部控制制度建设提供有益借鉴。

第一章大连万达集团概述

1.1大连万达集团的发展历程

(1)大连万达集团成立于1988年，起源于辽宁省大连市，最初以房地产开发为主营业务。经过多年的发展，万达集团已经形成了以商业地产、文化娱乐、金融投资、网络科技四大产业为核心的业务体系。自成立以来，万达集团秉持“以人为本，追求卓越”的经营理念，积极拓展业务领域，不断壮大企业规模。截至2020年，万达集团总资产超过6000亿元，员工人数超过10万人，成为中国最大的民营企业之一。

(2)在商业地产领域，万达集团以万达广场为核心产品，成功打造了全国性的商业地产品牌。截至2020年，万达广场已在全国80多个城市开业超过300个，成为全球最大的商业地产企业。其中，万达广场的沈阳店开业时，吸引了超过100万人次的客流，创下了国内单店开业客流纪录。此外，万达集团还成功开发了万达茂、万达城等新型商业地产项目，进一步丰富了商业地产产业链。

(3)在文化娱乐产业，万达集团投资了电影、体育、旅游等多个领域。2012年，万达集团收购了美国第二大电影院线AMC，成为全球最大的电影院线运营商。2016年，万达集团收购了全球最大体育营销公司体育之窗，进一步拓展了体育产业布局。同年，万达集团还收购了全球最大在线游戏公司之一的传奇互动，涉足网络科技产业。这些收购案例展示了万达集团在全球范围内的影响力，同时也为集团带来了丰富的资源和市场优势。

1.2大连万达集团的业务范围和经营模式

(1)大连万达集团的业务范围广泛，涵盖了商业地产、文化娱乐、金融投资和网络科技等多个领域。在商业地产方面，万达集团以开发、运营和管理大型商业综合体为核心，形成了以万达广场、万达茂、万达城等为代表的产品线。这些项目不仅包括购物中心、写字楼、酒店等传统商业设施，还融入了文化、娱乐、体育等元素，为消费者提供一站式购物、休闲、娱乐体验。例如，万达茂项目将购物中心与大型主题公园相结合，打造了集购物、餐饮、娱乐、休闲于一体的综合性商业空间。

(2)在文化娱乐产业，万达集团通过投资、收购和自建等方式，形成了涵盖电影、体育、旅游、网络科技等多个子领域的产业布局。万达电影作为集团旗下的电影产业板块，拥有超过6000家影院，覆盖全球多个国家和地区，是全球最大的电影院线运营商。此外，万达体育通过收购国际体育赛事运营商、体育营销公司等，成为全球领先的体育产业集团。在旅游产业，万达集团投资了多个旅游项目，包括万达文化旅游城、万达海洋世界等，致力于打造高品质的旅游目的地。

(3)在金融投资领域，万达集团通过设立万达金融集团，涉足金融租赁、资产管理、互联网金融等多个金融业务。万达金融集团旗下拥有万达投资、万达财富、万达普惠等多个子公司，业务范围涵盖股权投资、债权投资、资产管理、互联网金融等。此外，万达集团还积极布局海外市场，通过投资、并购等方式，在全球范围内拓展业务。例如，万达集团收购了美国传奇影业、英国OdeonUCI电影院线等国际知名企业，进一步提升了集团的国际影响力。万达集团的多元化经营模式和全球布局，使其在国内外市场具有较强的竞争力和可持续发展能力。

1.3大连万达集团的组织架构

(1)大连万达集团的组织架构设计体现了其多元化业务和全球战略布局的特点。集团总部位于中国大连，设有多个主要职能部门，包括战略规划部、运营管理部、财务部、人力资源部、投资发展部等。这些部门负责制定集团的整体战略、运营管理、财务预算、人力资源配