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建筑工程项目资金与财务管理策划

本工程资金来源由“政府投资和自筹资金”2部分组成，合同总价款是123597214元，其中含安全文明施工费4021142.18元和农民工工伤保险费60399元，专业分包工程暂估价和暂定金额。计划开工和竣工日期分别是2025年11月15日至2027年3月9日，合同总工期480天。

总包合同中关于资金支付的约定是：

本合同中约定的工程预付款支付额是指：合同价款扣除全部暂估价的专业分包工程的暂估价、暂定金额、安全防护文明施工措施费、农民工工伤保险费后的金额的20%以及规费中包含的100%的农民工工伤保险费。（预付78元），安全文明施工费按50%预付，剩余的安全文明措施费部分按工程进度支付。这部分资金已收取。

2、工程预付款的抵扣时间和方式：预付款从确认的进度款累计额超过合同价款（扣除专业分包的全部暂估价、安全文明措施费、农民工工伤保险费）的60%时开始抵扣（计5982.9万元），分四次平均扣除（每次扣510万），当本期工程款的50%不够抵扣当期应抵扣款时，仅抵扣50%，剩余金额从下期进度款里用同样方法扣除，直至全部抵扣完成。

3、工程进度款支付的约定是：工程进度款按月支付，承包人在每月20日前提交从上月19日至当月25日止的进度报告给发包人和监理人，发包人在收到监理人提交的进度款付款单后28天内，经发包人确认后按照当期完成的工作量的80%支付进度款，工程竣工验收合格后支付至合同价的90%。

4、工程竣工结算完成后支付至结算价的95%。预留竣工结算总价的5%作为质保金，合同约定的缺陷责任期满2年且承包人全部履行完其缺陷责任期内的义务后14天内，将质保金全部退还。质保金不记利息。

5、竣工结算的约定是：发包人在收到承包人提交的相关竣工结算报告和完整的竣工结算资料后的60天内完成审核，并提出审查意见。

鉴于本工程属于政府投资加自筹资金两部分组成，前期和过程中的资金收款属于可控范围，后期竣工验收后到结算期间的时间比较漫长，收款不佳，属于不可控范围。针对这种情况，在不影响正常生产的情况下，我项目在安排资金支付的时间和比例上尽量延迟支付和降低对外支付的比例，采取的措施是：(1)时间点上，安排在”麦收季节”和“十一”及“春节”这3个阶段支付，除特殊情况外，平时尽可能控制支出；(2)支付比例上：在四方验收前，材料、机械及租赁控制在50%内支付，专业分包控制在60%内，劳务分包在70%内。（3）支付方式上：提前了解各供应商的垫资能力，利用承兑汇票等方式支付。减轻现金支付的压力。