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第一章概论

1.1工程、技术和经济

工程:人们综合应用科学的理论和技术的手段去改造客观世界的具体实践活动，以及它所取得的实际成果

技术科学——是人们对客观规律的认识和总结。

技术——是人类改造自然的手段和方法,是应用各种科学所揭示的客观规律进行各种产品（结构、系統及过程）开发、设计和制造所采用的方法、措施、技巧等水平的总称。

技术发展的任务：创造落后技术所不能创造的产品和劳务,用更少的人力和物力创造出相同的产品和劳务

经济与工程技术的关系：工程技术是动力和条件，经济是目的和手段

工程经济学工程经济学是工程与经济的交叉学科，是研究工程技术实践活动经济效果的学科。即以工程项目为主体，以技术—经济系统为核心，研究如何有效利用资源，提高经济效益的学科。

第二章现金流量与资金的时间价值

一、基本概念

1.现金流出(CO)：相对某个系统，指在某一时点上流出系统的资金或货币量，如投资、成本费用等。

2.现金流入(CI)：相对一个系统，指在某一时点上流入系统的资金或货币量，如销售收入等。

3.净现金流量(NCF)=现金流入(CI)-现金流出(CO)

4.现金流量：指各个时点上实际发生的资金流出或资金流入（现金流入、现金流出及净现金流量的统称）

现金流量的三要素：时点、大小、方向

二、现金流量的表示方法

1.现金流量表：用表格的形式描述不同时点上发生的各种现金流量的大小和方向。

2.现金流量图:描述现金流量作为时间函数的图形，它能表示资金在不同时间点流入与流出的情况。是资金时间价值计算中常用的工具。

第二节资金的时间价值

资金的时间价值是指资金在生产与流通中与劳动相结合，随着时间的推移而形成的增值。资金只有运动才会增值

用于投资就会带来利润；用于储蓄就会得到利息；

利息和利率

利息:指占用资金所付代价或放弃使用资金所得的补偿I=F-P利息率：指一定时期利息和本金的百分比i=I/P

1单利(SimpleInterest):本金计息,息不生息I=P·i·nF=P（1+i·n）I—利息P—本金

n—计息期数i—利率F—本利和例2-1：假如某人以单利方式借入资金1000元,年利率6%4年末还本付息，其偿还的情况如下表

例2-1例2-2

2复利(CompoundInterest):本金计息,息也生息 F=P(1+i)nI=F-P=P[(1+i)n-1]

例2-2：假如某人以复利方式借入资金1000元,年利率6%4年末还本付息，其偿还的情况如下表

名义利率与实际利率

名义利率≠实际利率的条件（1）复利计息（2）计息周期（半年、季、月）≠利率周期（年）

名义利率R：计息期利率i(实际利率）与一年内计息次数n的乘积实际利率I年名义利率R=i*n

例:已知某项目的计息期为月,月利率为8‰,则项目的名义利率为(C)。A.8%B8‰C.9.6%D.9.6‰

例2-5：某厂拟向两个银行贷款以扩大生产，甲银行年利率为16%，计息每年一次。乙银行年利率为15%，但每月计息一次。试比较哪家银行贷款条件优惠些？

例2-6:某企业存款100万元,银行年利率12%，试计算:

(1)若银行按年计息，复、单利计算的1年后的本利和差别多大？5年后的差别又多大？

(2)若银行按复利计息，1年后按月、按季计息的本利和差别多大？5年后的差别又多大？

第三节资金的等值计算

一、资金等值的概念指发生在不同时点上的绝对数额不等,而从资金的时间价值观点看是价值相等的资金。

影响资金等值的三个要素：资金额的大小资金发生的时间折现率的大小（衡量资金时间价值大小的标准，如利率）贴现（折现）：把未来时点发生的资金用资金时间价值的尺度折算成现在时点资金额的过程。

一次支付型：分析期内，现金流量均在一个时点上一次发生。

（1+i）n称为复利终值系数（1+i）-n称为复利现值系数

多次支付现值公式：多次支付终值公式：

二、等额系列计算公式

等额系列现金流量的特点:1）每期支付是大小相等、方向相同的现金流,At=A=常数；2）支付间隔相同，通常为1年；3）每次支付均在每年年末(F/A,I,n)称为年金终值系数(P/A,I,n)称为偿债基金系数

年初借款

(P/A,I,n)称为