国有企业差旅费管理制度.docx

国有企业差旅费管理制度

??一、总则

1.目的

为加强国有企业差旅费管理，规范差旅费开支标准，保证出差人员工作与生活需要，提高资金使用效益，根据国家有关规定，结合本企业实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于本国有企业及所属各单位。

3.基本原则

差旅费开支必须符合国家有关法律法规和财务制度的规定。

严格控制差旅费支出规模，厉行节约，反对浪费。

实行凭据报销与定额包干相结合的办法，确保出差人员工作与生活合理需要。

二、差旅费开支范围

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

1.城市间交通费

指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

|交通工具|级别|

|||

|火车（含高铁、动车、全列软席列车）|部级及相当职务人员：一等座；司局级及相当职务人员：二等座；其他人员：硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座|

|轮船（不包括旅游船）|部级及相当职务人员：一等舱；司局级及相当职务人员：二等舱；其他人员：三等舱|

|飞机|部级及相当职务人员：头等舱；司局级及相当职务人员：经济舱；其他人员：经济舱|

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

2.住宿费

指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

住宿费限额标准如下：

|地区|部级及相当职务人员|司局级及相当职务人员|其他人员|

|||||

|一类城市|[具体金额]|[具体金额]|[具体金额]|

|二类城市|[具体金额]|[具体金额]|[具体金额]|

|三类城市|[具体金额]|[具体金额]|[具体金额]|

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

3.伙食补助费

指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。

伙食补助费标准如下：

|地区|标准|

|||

|一类城市|[具体金额]/天|

|二类城市|[具体金额]/天|

|三类城市|[具体金额]/天|

4.市内交通费

指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天[具体金额]包干使用。

出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用，并凭据报销；由接待单位或其他单位提供交通工具的，出差人员不再领取市内交通费。

三、差旅费报销办法

1.报销凭证

城市间交通费按乘坐交通工具的类别及等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费和市内交通费按规定标准包干使用，不须提供发票。

2.报销流程

出差人员应在返回单位后[规定天数]内办理报销手续。

报销时应填写差旅费报销单，并附出差审批单、机票、车票、住宿费发票等相关凭证。

财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。

3.特殊情况处理

因工作需要，出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的专线客车费用、民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，如住在自己家里，或到边远地区出差，无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经所在部门领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

四、出差审批

1.审批原则

出差人员必须按规定填写出差审批单，经所在部门负责人同意，报分管领导批准。

2.审批内容

出差审批单应包括出差人员姓名、部门、职务、出差事由、出差地点、出差时间、预计费用等内容。

3.审批权限

一般工作人员出差，由所在部门负责人批准。

部门负责人出差，由分管领导批准。

分管领导出差，由主要领导批准。

主要领导出差，按有关规定报上级主管部门批准。

五、监督检查

1.财务监督

财务部门应定期对差旅费报销情况进行检查，对不符合规定的报销凭证予以退回，并要求出差人员重新提供合法有效的凭证。

2.内部审计监督

内部审计部门应定期对差旅费管理情况进行审计，检查差旅费开支是否符合规定标准，报销手续是否齐全，有无虚报冒领等问题。

3.违规处理

对违反本制度规定的出差人