存货盘点管理制度.docx

存货盘点管理制度

??一、总则

1.目的

为了加强公司存货管理，确保存货的安全与完整，保证存货信息的真实、准确，特制定本存货盘点管理制度。通过定期和不定期的盘点，及时发现存货管理中存在的问题，采取有效措施加以解决，提高公司存货管理水平和经济效益。

2.适用范围

本制度适用于公司内所有涉及存货管理的部门和人员，包括采购部门、仓储部门、生产部门、销售部门等，涵盖公司各类原材料、在产品、产成品、低值易耗品等存货。

3.职责分工

财务部门

负责制定存货盘点计划，并组织实施全面盘点工作。

负责提供盘点所需的财务资料，包括存货明细账、总账等，并对盘点结果进行账务处理。

协助仓储部门对盘盈、盘亏存货进行原因分析，并提出处理建议。

仓储部门

负责存货的日常保管工作，确保存货的安全与完整，保持仓库整洁有序。

配合财务部门进行存货盘点工作，提供准确的存货数量、存放地点等信息。

负责盘点表的填写，并对盘点结果进行初步核对。

对盘盈、盘亏存货进行实物清查，并协助查找原因。

采购部门

负责提供采购合同、到货记录等与存货采购相关的资料。

协助财务部门和仓储部门对采购环节导致的盘盈、盘亏存货进行原因分析。

生产部门

负责提供生产领料记录、在产品生产进度等与生产过程相关的资料。

协助财务部门和仓储部门对生产环节导致的盘盈、盘亏存货进行原因分析。

销售部门

负责提供销售发货记录、客户退货记录等与销售业务相关的资料。

协助财务部门和仓储部门对销售环节导致的盘盈、盘亏存货进行原因分析。

二、存货盘点计划

1.盘点周期

定期盘点：每年[X]月份进行一次全面的存货盘点。

不定期盘点：根据公司实际情况，如发生重大自然灾害、意外事故、仓库搬迁、管理混乱等情况时，及时组织进行不定期盘点。

2.盘点范围

涵盖公司所有仓库、生产车间、销售门店等存放存货的地点，以及各类存货，包括但不限于原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等。

3.盘点人员安排

成立存货盘点小组，由财务部门负责人担任组长，成员包括仓储部门、采购部门、生产部门、销售部门等相关人员。根据存货分布情况和工作量，将盘点人员分成若干小组，明确各小组的盘点范围和职责。

4.盘点时间安排

定期盘点：一般安排在年度终了后的[X]个工作日内进行，确保在财务结账前完成盘点工作，以便及时准确地反映公司年度存货状况。

不定期盘点：根据具体情况确定盘点时间，提前通知相关部门和人员做好准备工作。

5.盘点前准备工作

财务部门：在盘点前[X]天，将存货明细账打印出来，并与仓储部门的存货台账进行核对，确保账账相符。对发现的差异及时进行调整，同时准备好盘点所需的表格、文具等。

仓储部门：在盘点前对存货进行整理，将存货分类存放，标明存货名称、规格、型号、数量等信息，并清理仓库，确保存货摆放整齐、易于清点。对已损坏、变质、过期等不符合质量要求的存货进行单独标识和记录。提前准备好盘点所需的计量工具，如磅秤、卡尺、量具等，并确保其准确性。

其他部门：采购部门整理好采购合同、到货记录等资料；生产部门整理好生产领料记录、在产品生产进度等资料；销售部门整理好销售发货记录、客户退货记录等资料，以便在盘点过程中提供参考。

三、存货盘点方法

1.实地盘点法

对各类存货进行实地清查，逐一清点存货的数量、规格、型号等，确认存货的实际状况。对于有固定存放地点且数量较大的存货，如原材料仓库中的大宗原材料，采用逐一清点的方式进行盘点；对于存放较为分散、数量较小的存货，如办公用品、维修备件等，可采用抽查的方式进行盘点，但抽查比例不得低于该类存货总量的[X]%。

2.技术推算法

对于一些难以逐一清点的存货，如煤炭、矿石等大宗物资，可采用技术推算法进行盘点。通过测量、计算等技术手段，推算出存货的实际数量。在采用技术推算法时，应选择合适的测量工具和计算方法，并确保测量数据的准确性。

3.账面价值与实际价值核对法

将存货的账面价值与实际盘点价值进行核对，计算出盘盈、盘亏的金额。对于盘盈、盘亏的存货，要详细记录其名称、规格、型号、数量、账面价值、实际价值等信息，以便后续进行原因分析和处理。

四、存货盘点实施

1.初盘

各盘点小组按照分工对负责的存货区域进行初步盘点。盘点人员根据实地盘点情况，认真填写盘点表，详细记录存货的名称、规格、型号、数量、存放位置等信息。在盘点过程中，如发现账实不符的情况，应及时记录下来，并在盘点表上注明差异原因的初步判断。初盘结束后，各小组组长将盘点表收集整理，与仓储部门的存货台账进行核对，形成初盘报告，上报给盘点小组组长。

2.复盘