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第十三章收入、成本及费用管理

50工程结算管理业务流程

一、业务目标

1、规范企业竣工结算管理工作，提升结算水平，提高结算效率和效益，加快结算进度，缩短结算周期，确保竣工结算的准确性与完整性，为企业创造更多的经济效益。

2、通过工程结算工作，真实准确的反映出企业获利能力的高低、工程项目经济效益的好坏、内部管理的优劣以及存在的问题与不足，从而总结经验、汲取教训，以便及时兑现经营成果，进一步改进管理措施、提高管理水平，促进企业健康和谐发展。

3、确保工程竣工结算符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。

二、业务风险

1、结算编制、审批流程不完善，工程结算质量无法得到保证，将直接影响到工程效益。

2、工程结算工作完成不及时，经营成果无法得到及时体现，将直接影响到工程款的回收和资金周转，直接关系到公司正常的生产经营和健康发展。

3、竣工结算不符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，影响企业信誉，造成经济损失。

三、业务范围

该流程主要描述了集团公司关于工程结算管理的相关业务流程，要包括：施工过程的结算准备、工程结算书的编制、对比分析与审批、报送、定案和备案等。在工程结算管理过程中，应确保责任明确、管理到位。

四、业务流程描述

1、施工过程的结算准备工作

1.1项目部主管技术员负责、统计员协助做好工程现场签证、设计变更、索赔等工作，并做到能从繁多的内业资料中及时发现、搜集、整理、提炼、汇总有利于增加工程造价的内容，为竣工结算做好铺垫。

1.2项目部统计员负责变更签证、索赔资料的编号、存档工作，并在工程竣工后及时报送子（分）公司结算管理部门。

1.3项目部统计员应做好开工预算、进度预算以及盘点预算的编制工作，为工程结算打好基础。

1.4子（分）公司结算管理部门应加大对项目部变更签证资料和工程预算的检查、指导力度，确保变更签证和预算编制符合国家法律法规和现行工程造价管理规定以及施工合同的要求，确保促进企业经济效益。

2、工程结算书的编制

工程竣工验收或移交建设单位使用后，在法律、法规和合同规定的时间内，子（分）公司结算管理部门应及时收集工程招投标文件、施工合同、施工图纸签证变更、现场索赔等资料（详见附表），并及时安排相关人员（项目部统计员、预算员或子（分）公司预算员）编制准确完整的《工程竣工结算书》。

3、工程结算书的对比分析与审批

六、相关制度、文件、资料

1、竣工结算督促函

×××单位：

由贵公司发包、我公司承包的×××工程，已于年××月××日竣工，根据施工工程合同约定，现将竣工结算资料予以递交，请贵公司安排专人对接此项工作，确保能够按照合同约定于××年××月××日审核完毕。

附件：结算资料

天元建设集团有限公司

年月日

2、工程结算书接收回执单

工程名称：

致：×××公司

我方竣工结算书已于××年××月××日编制完成，根据施工工程合同约定，现将竣工结算资料予以递交，请予以审核。

报送人：

报送单位公章

年月日

接收单位意见：

接收人：

接收单位公章：

年月日

注：本表一式两份。一份接收单位存放，一份呈报单位存放。

3、工程结算资料一览表

序号

资料名称

相关要求

1

施工合同及附件、协议书

2

补充协议

若有

3

图纸会审纪要

签字盖章手续齐全

4

承包人编制的结算书及电子盘

盖承包人公章和造价编制人员资格章

5

建设项目安全文明施工

6

竣工图（或施工图）

设计单位签字盖章手续齐全

7

经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案

签字盖章手续齐全

8

原始地貌标高抄测记录

9

材料、设备认质核价单

签字盖章齐全且清楚

10

设计变更单、技术核定单

签字盖章齐全且清楚

11

现场签证单

签字盖章齐全且清楚

12

甲供材料（设备）收货验收签收单

13

隐蔽工程验收记录

签字盖章齐全且清楚

14

吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告

签字盖章齐全且清楚

15

与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”

16

各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件

17

其他有关影响工程造价、工期等资料