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工程结算审核方案

工程结算审核程序

1．目的

为了规范公司工程结算审核业务程序，保证工程结算审核始终处于一种程序化、规范化的管理状态中，使每个从事结算审核的员工严格按程序和步骤进行工作，保持在审核过程中的连续性、同一性，不因人为的原因而产生随意性和偏差，使结算审核工作处于严格的有效的控制中，制订本程序。

2．适用范围

本程序适用于公司承担的所有工程结算审核业务。

3．相关文件

质量手册

预防措施管理程序

纠正措施管理程序

不合格品管理程序

国家及北京市（或地方省市）建设行业行政主管部门的法律、法规和造价管理文件。

4．职责

4．1主管领导负责交付前的最终服务成果的最终审核；

4．2部门经理负责本程序在结算审核服务过程中的正确有效运行，必要时进行调整改进。负责调配本部门的资源以保证项目顺利实施，负责交付前的服务成果的审核；

4．3项目经理负责项目工作安排，负责对结算审核服务中本专业的计量、计价及服务成果的编制，负责对最终成果文件的汇总、审核，以及资料和成果文件的保管、存档；

4．4专业估价师及算量人员负责本专业的计量、计价及服务成果的编制、检查。

5．结算审核程序

5．1合同获得后的任务指派

5．1．1合同获得后，由市场部负责组织合同交底；

5．1．2部门经理确定项目经理人选，根据工程情况、工作内容及时间要求确定项目组人数和工作进度；

5．1．3项目经理拟定结算审核计划，并填写《工程项目计划》，工作计划经部门经理批准后执行；

5．1．4项目经理在同客户的沟通中所得到信息，要及时整理形成书面的《项目信息备忘录》，并及时传达给项目组人员。

5．2资料准备

5．2．1资料收集由项目经理负责收集，资料移交要进行记录，即填写《提供资料清单》，一般情况下结算审核需客户提供以下资料：

招标、评标、定标文件

工程合同（含合同补充文件）

工程实际竣工工期，合同承包范围内的工程完成情况，是否有未施工项目

工程质量状况说明和分部分项质量评定表或质量缺陷说明文件

工程结算单

工程洽商单

工程索赔单

材料设备批复价清单

审核其洽商变更是否为有效洽商

审核其洽商变更是否属施工措施洽商

审核其技术经济洽商是否属施工原因造成的技术补救措施

审核其技术经济洽商费用类别是否属措施费范围

审核其技术经济洽商额度是否已包含在合同包干费内或合同规定洽商额度不可调内，属不应计取的范围

审核技术洽商是否存在设计减项，使得实物工程量减少，而在决算中却未反映的工程内容

5．3．6索赔费用的审核

索赔是在合同履约过程中，对非己方过错，应由对方承担责任的情况造成的实际损失向对方提出经济补偿、时间补偿的要求。对于承包商而言，其索赔的费用应该是承包商履约所必需，不应由于索赔事件而额外受益或损失。

工期、费用、质量的索赔归根结底是工程价款费用的索赔。索赔是双向的，索赔方应向被索赔方提供索赔文件，对事实提供真实、关联、及时、可靠的证据，并符合时效性的要求。

5．4结算谈判及结算审核报告形成

5．4．1结算审核各专业报告由各专业估价师编制，项目经理审核。结算汇总审核报告由项目经理组织编写，部门经理审核，最终成果报告交由主管领导审核。

5．4．2结算审核报告的形成由以下阶段组成：初审报告——征询客户意见——召开审核结算会议与被审核单位进行谈判——调整弥补初审报告内容——形成终审报告。

5．4．3结算初审报告形成见内部作业审核程序5.3条款

5．4．4在结算初审报告形成后,由项目经理组织征询客户意见，将初审报告中审核重点、思路以及存在的遗留问题向客户汇报，并与客户研究将要召开的结算审核会议与被审核单位进行谈判的内容、对策及要点。

5．4．5在客户的监控下与被审核单位进行结算谈判，结算谈判会议工作由项目经理主持，各专业估价师参与专业核量工作，对谈判过程中形成的决议形成纪要。

5．4．6调整弥补初审报告，根据谈判结果重复结算审核程序5.4.4、5.4.5条款内容。

5．4．7编制终审报告，召开结算终审会议，由项目经理组织客户、被审核单位进行会签。形成的终审报告由主管领导审核。

6．资料返还

结算审核工作结束后，客户移交的原始资料由项目经理按资料清单进行整理移交客户，并做好移交记录。

7．资料存档

项目经理负责组织将资料统一整理分类，并附上资料清单移交行政部进行存档。

8．质量控制

在任何结算审核报告（包括阶段审核报告）签发前，必须确保：

8．1所有从原始资料中转换到结算审核报告中的数据（如：合同总价，不可预见费、指定分包款、预留金、工程量清单等）都必须审核，项目经理必须签字；

8．2各专业部分的审核报告均须经项目经理审核；

8．3项目经理必须确保所有的工作都符合结算