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浙江和润集团

工程结算管理办法

1．目的

根据竣工图纸、工程合同和经济签证单等有关文件编制工程结算，确定工程最终造价。工程结算报告是成本核算的依据。

2．适用范围

集团所属所有工程项目的工程结算。

3．职责

3.1项目部负责竣工结算所需手续完备的审核，并对结算中涉及施工的疑问进行解释。

3.2项目部负责对结算中涉及的技术疑问和图纸问题进行解释。

3.3成本管理部是工程结算的第一责任单位，负责整个工程结算的组织协调工作。督促审价单位、施工单位在规定时限内完成结算，联系相关部门进行技术支持。

3.4销售部负责对结算中涉及的销售疑问进行解释。

3.5财务部负责结算中财务资料的收集整理，参与审价工作会议。

4．工作程序

4.1成本管理部根据工程实施情况，编制结算工作计划，委托工程审价单位，收集及整理分项工程的材料设备限价价格表、图纸、设计变更、现场签证、涉及造价的会议纪要、图纸部分未施工项目的记录、付款及待垫款、甲供材料设备的领用清单、施工单位的结算报价等结算依据。

4.2施工单位填写《工程竣工结算申请表》，项目部负责审核竣工结算所需的必要手续，签署意见并移交成本管理部。竣工结算需完备的手续包括：

通过由政府主管部门参加的竣工验收，并完成竣工验收备案手续；

工程竣工图纸的质量和数量按要求完成，工程档案验收合格并移交档案馆；

工程遗留问题处理完毕，或处理方案已经通过；

施工现场清理完毕，施工单位撤出现场；

已签署《工程保修合同》。

4.3根据结算工作计划，成本管理部在合适的时间召开由审价单位、施工单位参加的结算编制会议，明确结算依据、统一结算口径，统一结算资料编制格式。

4.4施工单位申报结算资料。结算资料必须包括工程结算报告、工程结算书、结算承诺书。结算书必须提供工程量计算底稿（包括钢筋抽样计算表）。施工单位的结算承诺书内容：

a.在审价过程中不再增加任何结算资料，包括图纸、签证单、价格凭证等；

b.在送审结算书中，若项目的遗漏，施工单位均作让利给发包人，不作增加调整；

c.发包人与审价单位执行审价收费标准，若由于施工单位的高估冒算，核减额大于5%，则两种取费标准引起的差额由施工单位承担。

4.5项目部首先对结算资料进行审核，审核内容应包括资料的真实性、有效性、签字和盖章手续的完整性等。项目部审核通过，在《工程结算资料审核会签表》签署意见后转交成本管理部。

4.6成本管理部收到施工单位的结算资料，与审价单位共同审核清点，如结算资料符合要求则签署《工程结算资料审核会签表》，合同约定的审价工作正式开始。如结算资料不符要求，成本管理部应要求施工单位尽快补充，资料符合要求之日为审价开始之日。审价周期一般为120天，合同有约定的从其约定。

4.7在审价过程中，成本管理部应全程参与，保证其处于甲方的有效监控中。成本管理部与财务部一起参加审价工作会议，并保持良好沟通。因结算审核涉及到项目部、总师室、销售部等专业部门，必要时组织各专业部门的人员参与审价工作，各部门人员应给予积极配合。

4.8初审结果出来后，成本管理部组织审价单位与施工单位进行核对，对有争议的问题协商解决。如有复审要求，则成本管理部负责将初审报告提交复审单位，复审结束后再进行确认手续。

4.9审价结束后，对审价结果进行复核与确认工作。

4.9

4.9.2在施工单位认可后，

4.9

4.9

4.10审价结果生效后，整套结算资料返回成本管理部存档。

4.11结算分析。结算完成后，成本管理部负责编制工程结算分析报告，总结工程管理中的得失，有利于今后公司完善管理。

4.12如果甲方委托投资监理单位实施施工全过程造价控制，则三方每月审核确认的工程月报可作为结算依据。竣工结算时可不再重复编制结算资料，只对尚未确认的工程量和存在争议的问题进行审核确认即可。

5．附件

5.1《工程竣工结算申请表》

5.2《工程竣工结算资料审核会签表》

5.3《工程竣工结算单》

5.4《工程结算审批表》

5.5《工程结算技术经济分析表》

工程竣工结算单

建设单位、审价单位与施工单位经核对的最终结算工程款项如下：

工程名称

合同编号

建设单位

施工单位

审价单位

审核时间

工程内容

序号

结算项目名称

金额（元）

一

结算造价

送审价

审定价

核增

核减

1

2

3

4

5

合计

其中

设计变更

现场签证

二

应扣款项

1

保修款

2

已付工程款

3

3.1

3.2

3.3

3.4

建设单位垫付款

工程水电费

代购材料设备费

零星返修工程费

其它费用

本款费用由财务提供。

财务人员（签字）：

三

应付余款

四

尾款

双方同意以上结算数据，物此立据。

甲方：乙方：审价：

代表：代表：代表：