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航天海洋与现代运输装备公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，依据国家相关法律法规及企业会计准则，结合本公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及下属分支机构的财务管理活动。

二、财务机构与人员

1.财务部门职责：负责公司财务管理、会计核算、资金运作、财务分析等工作，对公司财务状况和经营成果进行全面管理与监督。

2.财务人员要求：财务人员应具备相应专业知识和技能，取得会计从业资格证书，遵守职业道德，保守公司财务机密。

三、预算管理

1.预算编制：每年年末，由财务部门牵头，组织各部门编制下一年度财务预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，确保预算科学合理、切实可行。

2.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，对预算执行情况进行定期分析和报告。财务部门对预算执行情况进行跟踪监控，及时发现并解决问题。

3.预算调整：因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，按规定程序报公司领导批准。

四、资金管理

1.资金筹集：根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。优先选择成本低、风险小的筹资渠道，确保资金筹集合法合规。

2.资金使用：严格按照预算安排和资金审批制度使用资金，确保资金使用安全、高效。加强对资金使用的监控，防止资金挪用、浪费等现象发生。

3.资金结算：规范资金结算流程，加强对银行账户、票据和印章的管理，确保资金结算准确、及时。

五、资产管理

1.固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等环节的管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。

2.流动资产管理：加强对存货、应收账款等流动资产的管理，合理控制存货规模，及时催收应收账款，提高流动资产周转率。

六、成本费用管理

1.成本费用核算：严格按照国家规定的成本费用开支范围和标准进行核算，确保成本费用数据真实、准确。

2.成本费用控制：建立成本费用控制体系，加强对成本费用的预算管理和过程控制，降低公司运营成本。

七、财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计制度和公司规定，定期编制财务报告，确保财务报告内容完整、数据准确、报送及时。

2.财务分析：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司领导决策提供依据。分析内容包括偿债能力、盈利能力、营运能力等方面。

八、财务监督与检查

1.内部审计：公司设立内部审计机构，定期对公司财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计监督，及时发现并纠正问题。

2.外部监督：积极配合财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料，对检查中发现的问题及时整改。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。