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金融机构反洗钱实用手册反洗钱内部控制制度

??一、引言

反洗钱内部控制制度是金融机构有效防范洗钱风险的关键保障。建立健全且有效的反洗钱内部控制制度，能够确保金融机构在经营活动中识别、评估和应对洗钱风险，保障金融体系的安全与稳定，维护金融秩序，保护客户合法权益。本手册将详细阐述金融机构反洗钱内部控制制度的相关内容。

二、反洗钱内部控制制度的目标与原则

（一）目标

1.有效识别、评估和监测洗钱风险，防止金融机构被洗钱活动利用，避免因洗钱风险引发的声誉损失、法律风险和资金损失。

2.确保金融机构遵守反洗钱法律法规及监管要求，履行反洗钱义务，维护金融秩序稳定。

3.保护金融机构客户的合法权益，保障金融交易的公正性和透明度。

（二）原则

1.全面性原则

反洗钱内部控制制度应涵盖金融机构的各个业务环节、部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程，确保不存在反洗钱控制漏洞。

2.审慎性原则

以审慎态度识别、评估和应对洗钱风险，充分考虑潜在风险的复杂性和危害性，采取严格的控制措施，避免因疏忽或懈怠导致洗钱风险。

3.有效性原则

反洗钱内部控制制度应具有可操作性和实际效果，能够切实防范和控制洗钱风险，对洗钱活动能够起到有效的识别、阻止和报告作用。

4.独立性原则

设立专门的反洗钱管理部门或岗位，独立于业务部门，确保反洗钱工作的有效开展。反洗钱工作人员应具备独立性，不受其他部门或个人的干扰，能够客观、公正地履行反洗钱职责。

5.及时性原则

及时跟踪法律法规和监管要求的变化，以及金融行业洗钱风险状况的动态，适时调整和完善反洗钱内部控制制度，确保制度的有效性和适应性。

三、反洗钱内部控制制度的主要内容

（一）反洗钱组织架构与职责分工

1.董事会或高级管理层职责

董事会或高级管理层应承担反洗钱的最终责任，确保反洗钱内部控制制度的有效建立、实施和监督。制定反洗钱战略和政策，明确反洗钱工作目标和方向；审批反洗钱工作计划和预算；监督高级管理人员履行反洗钱职责情况；定期对反洗钱工作进行评估和决策，确保反洗钱工作资源的充足配置。

2.反洗钱管理部门职责

负责组织、协调和监督金融机构的反洗钱工作。制定和完善反洗钱内部控制制度、操作规程和应急预案；开展洗钱风险评估和监测分析；培训和指导员工反洗钱工作；接收、分析和报告可疑交易；与监管机构、执法部门等进行沟通协调；推动反洗钱宣传和培训工作。

3.业务部门职责

各业务部门是反洗钱工作的第一道防线，应在日常业务操作中落实反洗钱要求。了解客户身份，识别和核实客户身份信息；对客户身份资料和交易记录进行保存；按照反洗钱规定对客户交易进行监测和分析，及时发现可疑交易并向反洗钱管理部门报告；配合反洗钱管理部门开展调查和检查工作。

4.内部审计部门职责

对反洗钱内部控制制度的有效性进行审计监督，检查反洗钱工作的合规性，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。定期对反洗钱工作进行独立审计，评估反洗钱工作成效，向董事会或高级管理层报告审计结果。

（二）客户身份识别制度

1.客户身份识别的基本原则

在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。对客户的身份信息进行持续识别，在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份信息。

2.客户身份识别的具体措施

对于新客户，了解客户的基本信息，包括姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限等；核实客户身份信息的真实性，可以通过公安系统、工商登记系统等渠道进行查询验证；对于高风险客户，采取强化的身份识别措施，如进一步了解客户的资金来源、经济状况、交易目的等。对于客户身份信息存在疑问的，应当拒绝为客户办理业务或者终止已经建立的业务关系，并向反洗钱管理部门报告。

（三）客户身份资料和交易记录保存制度

1.保存期限规定

客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年。交易记录，自交易记账当年计起至少保存5年。对于涉及反洗钱调查的客户身份资料和交易记录，应当在反洗钱调查结束后，按照相关规定继续保存。

2.保存方式和要求

客户身份资料和交易记录可以以纸质、电子或者其他介质形式保存。保存的客户身份资料和交易记录应当真实、完整、有效，能够足以重现客户身份识别和交易过程，便于反洗钱调查和监督检查。应当采取必要的安全防护措施，防止客户身份资料和交易记录被篡改、损毁、泄露或者丢失。

（四）大额交易和可疑交易报告制度

1.大额交易报告标准