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编制审核计划书

目录

引言

审核团队组成与职责

审核准备阶段

实施现场审核阶段

汇总分析阶段

报告编写与提交阶段

总结回顾与展望未来

CONTENTS

引言

01

02

04

03

明确审核涉及的业务流程、部门、系统、数据等范围。

审核范围

确定审核要达到的目标，如评估内部控制的有效性、检查合规性等。

审核目标

审核团队组成与职责

审核组长

审核员

技术专家

协调员

01

02

03

04

负责审核计划的制定、组织实施及监督，确保审核工作顺利进行。

根据审核计划，对受审核方进行审核，收集证据并形成审核发现。

提供专业技术支持，协助审核员解决技术问题。

负责协调受审核方与审核组之间的沟通，确保信息畅通。

审核组长职责

制定审核计划，明确审核目标、范围、方法和时间表。

分配审核任务，确保每个审核员明确自己的职责。

监督审核过程，确保审核工作按照计划进行。

汇总审核发现，形成审核报告。

审核员职责

根据审核计划，对受审核方进行审核。

收集证据，记录审核发现。

向审核组长报告审核结果。

技术专家职责

提供专业技术支持，解答审核过程中的技术问题。

协助审核员判断受审核方是否符合相关标准或要求。

03

2.分配审核任务，确定各成员职责。

01

工作流程

02

1.审核组长制定审核计划，明确审核目标、范围、方法和时间表。

提交最终审核报告给相关部门或领导审批。

协作方式

定期召开团队会议，讨论工作进展和遇到的问题。

利用电子邮件、电话等通讯工具保持沟通联系，及时传递信息。

建立共享文件夹或在线协作平台，方便团队成员共享文件和资料。

01

02

03

04

审核准备阶段

1

2

3

包括单位名称、地址、联系方式、业务范围等。

被审核单位的基本信息

包括部门设置、人员构成、职责划分等。

被审核单位的组织结构

包括政策文件、管理制度、业务记录、财务报表等。

被审核单位的相关文件和记录

明确本次审核的目标和范围，以及所需的时间和资源。

审核目标

审核程序

审核时间表

制定详细的审核程序，包括审核的步骤、方法、标准和要求等。

根据被审核单位的实际情况和审核程序，制定具体的审核时间表，确保审核工作按计划进行。

03

02

01

根据审核程序和要求，准备必要的审核工具，如检查表、调查问卷、抽样计划等。

审核工具

包括人员配备、时间分配、物资准备等，确保审核工作顺利进行。

资源安排

提前收集被审核单位的相关信息和资料，以便更好地了解被审核单位的情况和进行审核分析。

信息收集

实施现场审核阶段

了解被审核对象的地理位置、周边环境、设施状况等，为后续审核工作提供基础信息。

勘查现场环境

获取被审核对象的有关文件、记录、数据等资料，如财务报表、业务流程图、内部控制手册等。

收集相关资料

对所收集的资料进行初步分析，了解被审核对象的基本情况、业务特点、风险点等。

初步分析资料

发现问题和线索

通过沟通交流和资料分析，发现被审核对象存在的问题和线索，如内部控制缺陷、业务风险点等。

与被审核对象沟通

与被审核对象的管理层、业务人员等进行沟通，了解他们的观点、看法和意见。

记录问题和线索

对发现的问题和线索进行记录，为后续编写初步报告提供依据。

根据现场勘查和资料收集的结果，编写初步审核报告，包括被审核对象的基本情况、发现的问题和线索、初步结论和建议等。

编写初步报告

将初步报告提交给被审核对象，征求他们的意见和看法，以便对报告进行必要的修改和完善。

征求被审核对象意见

根据被审核对象的反馈意见，对初步报告进行修改和完善，确保报告的客观性和准确性。

反馈意见并修改报告

汇总分析阶段

根据数据分析结果，识别出存在的问题或潜在风险。

问题识别

将识别出的问题按照性质、严重程度等进行分类，以便后续针对性处理。

问题归类

针对每类问题，深入分析其产生的原因，包括制度缺陷、管理漏洞、人为因素等。

原因分析

报告编写与提交阶段

汇总分析工作成果

将前期收集的数据、分析结果和结论进行汇总，按照逻辑框架进行组织。

组织内部评审会议

根据内部评审的意见和建议，对报告进行修改和完善，确保报告内容的准确性和完整性。

修改完善报告内容

再次内部评审

将修改后的报告再次提交给项目组成员和专家进行评审，确保报告质量符合要求。

邀请项目组成员和相关专家对报告草案进行评审，提出修改意见和建议。

提交最终报告

01

将经过内部评审和修改完善的最终报告提交给委托方，并附上必要的说明和解释。

征求委托方意见

02

与委托方进行沟通，了解其对报告的反馈意见和建议，以便进一步改进和完善。

根据委托方意见进行修改

03

根据委托方的反馈意见，对报告进行必要的修改和完善，确保报告符合委托方的要求和期望。

总结回顾与展望未来

明确了审核的关键要素和重点，为审核工作的顺利实施提供了有力保障。

制定了详细的工作计划和