田老师-中级会计《财务管理公式大全》.pdf

２０２４全国会计专业技术中级资格考试辅导

财务管理公式大全

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第二章财务管理基础

一、货币时间价值

１复利现值和终值

ｎｎ

＝×＋＋

复利现值公式:ＰＦ１/(１ｉ)ꎬ其中ꎬ１/(１ｉ)称为复利现

复利现值

值系数ꎬ用符号(Ｐ/Ｆꎬｉꎬｎ)表示

ｎｎ

＝×＋＋

复利终值公式:ＦＰ(１ｉ)ꎬ其中ꎬ(１ｉ)称为复利终值系

复利终值

数ꎬ用符号(Ｆ/Ｐꎬｉꎬｎ)表示

(１)复利现值和复利终值互为逆运算ꎻ

结论

ｎｎ

＋＋

(２)复利现值系数１/(１ｉ)和复利终值系数(１ｉ)互为倒数

其中ꎬＰ———现值或初始值ꎻｉ———计息期利率ꎻＦ———终值或本利和ꎻ

ｎ———计息期数ꎮ

２年金

含义:间隔期相等的系列等额收付款项ꎮ

(１)年金现值ꎮ

＝×

普通年金现值ＰＡ(Ｐ/Ａꎬｉꎬｎ)

＝×－＋

方法一:ＰＡ[(Ｐ/Ａꎬｉꎬｎ１)１]

预付年金现值

＝××＋

方法二:ＰＡ(Ｐ/Ａꎬｉꎬｎ)(１ｉ)

＝××

方法一:两次折现ＰＡ(Ｐ/Ａꎬｉꎬｎ)(Ｐ/Ｆꎬｉꎬｍ)

＝×＋－×＝

方法二:ＰＡ(Ｐ/Ａꎬｉꎬｍｎ)Ａ(Ｐ/Ａꎬｉꎬｍ)Ａ

递延年金现值

×＋－

[(Ｐ/Ａꎬｉꎬｍｎ)(Ｐ/Ａꎬｉꎬｍ)]

其中ꎬｍ为递延期ꎬｎ为连续收支期数ꎬ即年金期

＝

永续年金现值ＰＡ/ｉ

第２页财务管理公式大全

(２)年金终值ꎮ

＝×

普通年金终值ＦＡ(Ｆ/Ａꎬｉꎬｎ)

＝×＋－