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财务报销制度及报销流程

??一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工。

3.基本原则

真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的内容和支出情况。

合理性原则：费用支出应符合公司的经营活动需要，具有合理的商业目的，不得超过必要的限度。

合规性原则：报销行为必须符合国家法律法规和公司相关规定，严格按照规定的流程和标准进行报销。

二、报销凭证要求

1.发票

必须是由税务机关统一印制的正规发票，发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等，并加盖发票专用章。

发票上的货物或服务名称应与实际业务相符，如有明细清单，应附在发票后面，并加盖销售方公章。

发票不得涂改、挖补，如发现发票有误，应及时退回销售方重开。

2.收据

除财政部门监制的行政事业性收费收据外，其他收据不得作为报销凭证。

收据应加盖收款单位财务专用章或发票专用章，内容应填写完整，包括收款日期、交款单位、收款事由、金额等。

3.其他凭证

如车票、机票、船票等，应是国家税务部门或交通运输部门统一印制的正规票据，票据上应注明日期、出发地、目的地、票价等信息。

对于自制的原始凭证，如借款单、差旅费报销单、费用报销单等，应按规定格式填写，内容应真实、准确、完整，并由相关人员签字确认。

三、费用报销标准及范围

1.差旅费

定义：员工因工作需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

城市间交通费

乘坐飞机应严格按照公司规定的舱位等级乘坐，因特殊情况需要乘坐高于规定等级舱位的，需提前经公司领导批准。

乘坐火车（含高铁、动车），原则上应乘坐二等座，因工作需要乘坐一等座的，需经部门负责人批准。

乘坐长途汽车、轮船等交通工具，应选择经济实惠的方式，凭有效票据报销。

住宿费

根据出差目的地的不同，分为不同的住宿标准，具体标准如下：

一线城市：[X]元/天

二线城市：[X]元/天

三线及以下城市：[X]元/天

两人及以上同行出差的，应根据实际情况安排住宿，原则上应合住标准间，如需单独住宿，需经部门负责人批准，并按实际发生费用报销。

伙食补助费

按照出差自然（日历）天数计算，实行定额包干，具体标准如下：

一线城市：[X]元/天

二线城市：[X]元/天

三线及以下城市：[X]元/天

出差期间如有招待客户等情况，已报销招待费的，应扣除相应天数的伙食补助费。

市内交通费

按照出差自然（日历）天数计算，实行定额包干，具体标准如下：

一线城市：[X]元/天

二线城市：[X]元/天

三线及以下城市：[X]元/天

出差期间因工作需要乘坐出租车的，应注明事由，并经部门负责人批准后凭有效票据报销。

2.业务招待费

定义：公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用，包括餐饮、住宿、娱乐、礼品等支出。

报销标准：业务招待费应严格控制在公司规定的预算范围内，不得超支。具体报销标准如下：

单次招待费用在[X]元以下的，由部门负责人审批。

单次招待费用在[X]元至[X]元之间的，需经分管领导审批。

单次招待费用在[X]元以上的，需经公司总经理审批。

报销要求：

报销业务招待费时，应提供详细的招待清单，包括招待时间、地点、人员、事由等信息。

招待费用应与公司业务相关，不得用于个人消费或与业务无关的活动。

3.办公费

定义：公司因办公需要发生的费用，包括办公用品、办公设备、文具、纸张、墨盒、硒鼓等。

报销标准：办公费应根据实际需要进行采购，严格控制费用支出。对于金额较大的办公设备采购，应按照公司固定资产管理规定进行审批和入账。

报销要求：

报销办公费时，应提供购买发票和清单，清单上应注明商品名称、规格、数量、单价等信息。

办公用品应建立台账进行管理，定期盘点，确保账实相符。

4.差旅费

定义：员工因工作需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

报销标准：

城市间交通费：根据出差的实际情况凭有效票据报销，具体标准参照公司相关规定执行。

住宿费：按照出差目的地的不同，分为不同的住宿标准，具体标准如下：

一线城市：[X]元/天

二线城市：[X]元/天

三线及以下城市：[X]元/天

伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，实行定额包干，具体标准如下：

一线城市：[X]元/天

二线