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财政与税收教学大纲

??一、课程基本信息

1.课程名称：财政与税收

2.课程代码：[具体代码]

3.课程类型：专业必修课

4.学分/学时：[X]学分，[16X]学时（理论教学[12X]学时+实践教学[4X]学时）

5.适用专业：[具体专业名称]

6.先修课程：[先修课程名称列举]

二、课程目标

本课程旨在使学生系统掌握财政与税收的基本理论、基本知识和基本技能，理解财政与税收在国民经济中的地位和作用，培养学生运用财政与税收理论分析和解决实际问题的能力，为今后从事相关专业工作或进一步深造打下坚实的基础。通过本课程的学习，学生应达成以下目标：

1.知识目标

准确理解财政、税收等基本概念，掌握财政职能、税收原则等基本理论。

熟悉财政支出、税收制度的主要内容和分类方法。

了解财政收入、国债、政府预算等方面的基本知识。

2.能力目标

具备运用财政政策和税收政策分析宏观经济形势和解决实际经济问题的能力。

能够进行简单的财政收支分析和税收筹划。

培养学生收集、整理和分析财经信息的能力。

3.素质目标

培养学生的经济思维和创新意识，提高学生的综合素质和职业素养。

增强学生的社会责任感和团队协作精神，使其树立正确的财经价值观。

三、课程内容与教学要求

第一章财政概论（4学时）

1.教学内容

财政的概念与本质

财政的产生与发展

财政职能

2.教学要求

知识要求

理解财政的概念、本质及特征。

掌握财政产生的条件和发展阶段。

熟悉财政职能的主要内容。

能力要求

能够运用财政职能分析经济现象。

素质要求

培养学生对财政问题的初步认知和思考能力。

第二章财政支出（6学时）

1.教学内容

财政支出概述

购买性支出

转移性支出

2.教学要求

知识要求

掌握财政支出的概念、分类及原则。

理解购买性支出和转移性支出的特点、内容及经济影响。

能力要求

学会分析不同类型财政支出对经济和社会的作用。

素质要求

增强学生对财政支出政策的关注和理解，培养其公共意识。

第三章财政收入（6学时）

1.教学内容

财政收入概述

税收收入

非税收入

2.教学要求

知识要求

了解财政收入的概念、分类及规模影响因素。

掌握税收收入的基本原理、税制要素和税收分类。

熟悉非税收入的主要内容。

能力要求

能够分析税收收入和非税收入的变化趋势及对经济的影响。

素质要求

培养学生依法纳税和合理筹集财政收入的意识。

第四章税收原理（8学时）

1.教学内容

税收概念与本质

税收原则

税收负担

税收效应

2.教学要求

知识要求

深入理解税收的概念、特征和本质。

掌握税收原则的内涵及发展。

理解税收负担的衡量指标和影响因素。

熟悉税收效应的分类及表现。

能力要求

能够运用税收原则分析税收制度的合理性。

学会分析税收负担对经济主体行为的影响。

素质要求

培养学生对税收理论的深入思考和综合运用能力。

第五章税收制度（10学时）

1.教学内容

税收制度概述

流转税类

所得税类

其他税类

2.教学要求

知识要求

掌握税收制度的构成要素和发展历程。

熟悉增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等主要税种的基本规定。

了解其他税种的特点和作用。

能力要求

能够进行简单的税种计算和纳税申报。

学会分析税收制度改革对经济和企业的影响。

素质要求

培养学生依法纳税和合理节税的意识，增强其职业素养。

第六章国债（6学时）

1.教学内容

国债概述

国债的发行与偿还

国债的经济效应

2.教学要求

知识要求

理解国债的概念、特点和功能。

掌握国债的发行方式、偿还方式及影响因素。

熟悉国债的经济效应分析方法。

能力要求

能够分析国债政策的运用及其对经济的影响。

素质要求

培养学生对国债市场的关注和风险意识。

第七章政府预算（6学时）

1.教学内容

政府预算概述

政府预算的编制与执行

政府预算的审查与批准

2.教学要求

知识要求

掌握政府预算的概念、分类和原则。

熟悉政府预算编制的程序、方法和内容。

了解政府预算执行和审查批准的相关知识。

能力要求

能够分析政府预算对财政管理和经济运行的作用。

素质要求

培养学生对政府预算透明度和规范性的认识。

第八章财政政策与税收政策（6学时）

1.教学内容

财政政策概述

财政政策工具与传导机制